При регистрации ооо выбор системы налогообложения

Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Как выбрать систему налогообложения для — ООО. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

В общем случае НДС облагается выручка от реализации. Ставка налога с 2022 года вырастет до 20 % (по льготным видам товаров и услуг ставка останется — 10% и даже 0%). Сумма налога уменьшается на НДС, включенный в расчеты с поставщиками.

Как выбрать систему налогообложения для ООО на видео

Ставка ЕСХН — 6% с доходов, уменьшенных на расходы. Если вы занимаетесь сельским хозяйством, то ЕСХН наверняка окажется наиболее выгодным режимом для вас, так как сумма налога к уплате будет значительно ниже, чем на ОСНО или УСН.

Формула для расчета ЕНВД

ЕНВД = Базовая доходность по виду деятельности (единый показатель для РФ) * Фактический показатель (например, размер торговой площади) * Коэффициент 1 (единый для всей РФ) * Коэффициент 2 (устанавливается администрацией города) * Ставка налога 15%.

Правильный выбор системы налогообложения при регистрации ИП и ООО будет влиять не только на ваших контрагентов, которые будут с вами сотрудничать, но и на количество и суммы уплаты налогов в результате деятельности вашей компании.

Выбор системы налогообложения при регистрации

На данной системе ООО платят все налоги: НДС в размере 18% или 10% (но правда из НДС с реализации можно вычитать НДС с покупок и платить разницу по НДС), налог на Прибыль в размере 20%, Налог на имущество в размере 2,2 %, Транспортный налог и т.д.

Система налогообложения УСН

Также необходимо учесть, что при использовании системы УСН вы не являетесь плательщиком НДС, поэтому ваши контрагенты не смогут применять ваш НДС для уменьшения своего НДС. Многие крупные компании не сотрудничают с Упрощенцами.

При выборе УСН стоит продумать какой налог выбрать: 6% на доходы или 5-15% разницы доходов и расходов. Делая, этот выбор стоит опираться на предположительное количество расходов. Если их величина небольшая, то выгоднее платить налог только с доходов. Если их сумма существенна, то стоит выбрать налог с разницы между доходами и расходами.

При желании организации быть «упрощенцами» в 5-ти дневный срок подается соответствующие заявление. В течение недели налоговая дает ответ по данному запросу, в котором и указана какую систему налогообложения получило предприятие.

Отличия налогообложения ООО и ИП

1. Предприятия, торгующие не подакцизными товарами.
2. В случае оказания бытовых услуг населения.
3. При занятии грузоперевозками или пассажир перевозками.
4. Торговая площадь меньше 150 кв. м.
5. Предоставления ветеринарных услуг;
6. Распространения наружной рекламы на транспортных средствах или с применениями рекламных конструкций.

— по месту нахождения организации (месту жительства ИП), если деятельность связана с перевозками грузов, пассажиров, розничной торговлей (касающейся развозной и разносной розничной торговли), размещением рекламы на / в транспорте

В общем случае, заявление подается в налоговый орган по месту жительства ИП. Если ИП планирует осуществлять деятельность на основе патента в субъекте РФ, в котором он не состоит на учете, то заявление можно подать в любой налоговый орган этого субъекта РФ

В какой налоговый орган представить уведомление / заявление

Патент можно получить на срок от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года. Срок действия патента может начинаться с любого числа месяца. Но, например, 10.12.2022 можно подать только заявление на применение ПСН с 01.12.2022 по 31.12.2022

При выборе УСН, учредитель фирмы обязан определиться с объектом налогообложения: доходы по ставке 6% или доходы минус расходы по ставке 15%. Выбор упрощенной системы налогообложения накладывает некоторые ограничения:

Общая система налогообложения (ОСН)

1. НДС – предоставляется ежеквартально, до 25-го числа будущего месяца, а оплачивается налог в следующем квартале.
2. На прибыль организации – сдается за квартал до 28 числа будущего периода.
3. На имущество предприятия – по датам, установленным налоговым календарем, ежеквартально в нарастающем порядке, оплачивается в виде аванса или после подачи декларации.
4. Транспортный налог – до 1-го февраля следующего года следует уплатить начисления, а срок сдачи устанавливается региональным законодательным актом.
5. Земельный налог – до февраля будущего года, уплата производится поквартально в виде авансовых платежей.
6. Сведения о среднесписочной численности сотрудников – до 20 января следующего года.
7. 2-НДФЛ – до 1 апреля будущего периода, оплата осуществляется сразу же после начисления зарплаты.

Какие системы налогообложения применяются для ООО?

Право на применение каждой из систем дается лишь тем компаниям, которые отвечают требованиям действующего законодательства. Переход с одной системы на другую также предусмотрен законом, однако, для каждой системы порядок перевода устанавливается индивидуально.

ООО, работающие на ОСНО, должны оплачивать налог на прибыль, который равен 20%. Прибыль собой представляет сумму, которая получена предприятием от собственной работы после оплаты всех расходов за отчётный период. Этот отрезок времени равен кварталу, полугодию или по итогам года. Любой плательщик обязан сдавать налоговую декларацию и соблюдать правила ведения реестров учёта.

Общая или основная система налогообложения (ОСНО)

Если компания планирует работу с иностранным учредителем, лучше использовать именно ОСНО. Так как любой ввоз товара на территорию России из других стран должен сопровождаться уплатой НДС. Налог на добавочную стоимость – отчисление в бюджет процента от исходной стоимости товара или услуги.

Какие налоги уплачиваются при работе на ОСНО

Это определённый порядок, который можно применять для любых предприятий и их деятельности. В рамках общей системы, налогообложение ООО в 2022 году имеет немало преимуществ, одним из которых является отсутствие ограничений на количество оборачиваемых средств компанией. Соответственно и на прибыль.

• Наличие риска утраты права использования УСН, а, следовательно, последующая доплата сумм налога на прибыль и пеней, а также необходимость формирования большого количества документов (отчетности).
• То, что организация не является плательщиком НДС может стать проблемой при взаимодействии с контрагентами, уплачивающими данный налог, в связи с чем также понижается конкурентоспособность компании, применяющей УСН.
• УСН блокирует возможность открытия обособленных подразделений, осуществления некоторых видов деятельности (в области страхования, банковская, нотариальная), реализации определенных товаров.

Виды деятельности, для которых используется данная система

Как приходилось констатировать ранее, данная система налогообложения доступна лишь специфическому кругу участников гражданского оборота, а именно сельскохозяйственным товаропроизводителям. С политико-правовой точки зрения, данный подход был направлен на специализацию фискального режима определенной сферы производства, что позволило бы принять во внимание её особенности.
В то же время, рассмотренные выше «плюсы» и «минусы» заставляют задаться вопросом: стало ли лучше сфере сельского хозяйства. Безусловно, сферу экономики нельзя реанимировать исключительно посредством налоговых льгот, тем более что льготным данный режим можно назвать весьма неуверенно.

ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог)

Применение данной системы подразумевает, что юридическое лицо ведет полный бухгалтерский учет и производит уплату всех, условно говоря, обычных налогов, т.е. НДС, налог на прибыль организаций, налог на имущество, до 2022 года также ЕСН, замененный страховыми взносами.

Существует небольшая вероятность того, что в принятии заявления одновременно с регистрирующими документами может быть отказано. Это может быть связано с тем, что законодательство требует подавать заявление на УСН при регистрации в налоговый орган по месту учета нового ООО. А документы на регистрацию фирмы зачастую сдаются в специальную налоговую инспекцию, осуществляющую постановку на учет новых юридических лиц.

Когда инспекция может отказать в приеме уведомления

Упрощенная система налогообложения это один из специальный режим налогообложения, предусмотренный Главой 26.2 Налогового кодекса. Организации, применяющие данный режим освобождаются от уплаты НДС, налога на прибыль и налога на имущество. А также не сдают декларации по данным видам налогов.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Например, дата регистрации ООО «Варяг» 15 января, а уведомление о переходе на УСН было сдано в налоговый орган 5 февраля. В данном случае требование НК РФ о соблюдении срока, равного 30 дням, соблюдено. Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения подано вовремя и УСН применяется со дня регистрации ООО «Варяг» – 15 января. Следовательно, у бухгалтера ООО «Варяг» будет значительно меньше работы по расчету налогов и заполнению налоговых деклараций, а руководство фирмы сэкономит на налогах. А вот если бы уведомление о применении УСН было подано, скажем, 20 февраля, ООО «Варяг» получило бы отказ в применении этого режима до конца текущего года.

Определяет, относится ли то или иное предприятие в данной территориальной единице к оплате в качестве системы налогообложения ЕНВД местный орган налогового управления. До 2022 года данная система была обязательной для организаций, попадавших под ее юрисдикцию.

1. 70% дохода предприятия должны составлять выручка от продажи сельскохозяйственной продукции или рыболовного улова
2. Ограниченный перечень расходов
3. За счет отсутствия НДС, при приобретении СХ техники происходит увеличение затрат
4. Кассовый метод учета не вполне удобен для работы с рядом предприятий
5. Необходимо вести бухгалтерию в полном объеме с делением по отраслям деятельности

ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог

К специальным налоговым режимам относятся особые режимы налогообложения, которые используются для исчисления налогов и отчислений в особой форме в течение определенного времени и регулируются НК РФ. Они необходимы для создания благоприятных условий для развития и функционирования предприятий и позволяют получить послабления при подаче отчетности и выплачивая основные налоги.

— по месту нахождения организации (месту жительства ИП), если деятельность связана с перевозками грузов, пассажиров, розничной торговлей (касающейся развозной и разносной розничной торговли), размещением рекламы на / в транспорте

В общем случае, заявление подается в налоговый орган по месту жительства ИП. Если ИП планирует осуществлять деятельность на основе патента в субъекте РФ, в котором он не состоит на учете, то заявление можно подать в любой налоговый орган этого субъекта РФ

В какой налоговый орган представить уведомление / заявление

Это значит, что сейчас самое подходящее время ознакомиться с разделом НК РФ «Специальные налоговые режимы», а также региональным и местным законодательством, устанавливающим конкретные виды деятельности и налоговые ставки для применения специальных налоговых режимов.

Этот вид налога для ООО практически всегда фиксированный, вне зависимости от полученной прибыли или убытков. ЕНВД очень удобен для стабильного, прибыльного бизнеса. Его нельзя применять в строительстве, производстве, энергетике.

Размер налога составляет 6 % от дохода за минусом расходов. В случае неурожаев, других обстоятельств, когда предприниматель получает убытки, они могут быть зачтены в будущих периодах при уплате налога. Платежи производятся дважды в год.

Как выбрать систему налогообложения для ООО

Этот вид устанавливается для ООО изначально после регистрации, если не было заявления о переходе на другой налоговый режим. В техническом плане вести бухгалтерскую документацию по этой системе сложнее, в сравнении с другими, поэтому нанимается специалист или бухучет ведется по аутсорсингу.

Однако следует принять во внимание, принимая решение о переводе на УСНО регистрируемого ООО, что при УСНО существует минимальный процент налогов , которые обязано заплатить предприятие при наличии деятельности, вне зависимости от размера фактической прибыли.

• Если Вашим клиентам необходим НДС, то перевод на УСНО регистрируемого ООО — не целесообразен
• Если покупателям и заказчикам создаваемого ООО после его регистрации не потребуется выставляемый вами НДС , то вероятней всего выгодней сразу, по факту регистрации ООО , перейти на УСНО

Оценив, на первом этапе, возможность выбора между УСНО и ОСНО на вновь регистрируемом ООО и придя к выводу о наличии такой возможности, дальнейшие выводы можно строить на основе ответа на следующий вопрос:

Но вполне возможно совмещать ЕНВД по одним видам деятельности с УСНО (упрощенной системой налогообложения) по другим видам деятельности на одном и том же ООО после его регистрации. Также возможно совмещение ЕНВД с ОСНО (обычной системой налогообложения), но совмещение УСНО и ОСНО – не возможно.

Это форма налогообложения, при которой сумма полученного дохода может быть абсолютно разная и не учитывается при оплате налога. Единый налог установлен Налоговым кодексом РФ. Региональные власти имеют право корректировать сумму налога. В основном это цифра может плавать между 7% и 15%. На это будет влиять сфера деятельности ООО.

На количество работающих сотрудников на фирме тоже установлены рамки, не более 100 человек. Если организация планирует привлекать дополнительные инвестиции и вводить долевой капитал, то данная система не очень подходит под такой вариант работы. Так как долевое участие не может превышать более 25% на одну организацию. Фирма не имеет право открывать дополнительные офисы и филиалы.

Какие налоги уплачиваются при работе на ОСНО

Получение доходов должно учитываться в день прихода денежных средств и отображаться в кассе либо на расчётном счёте организации. Минусом работы по такой схеме является то, что отобразить расходы невозможно. Если фирме нужен учет расходных статей при налогообложении, целесообразней действовать по другой схеме УНС.

Ставка 15% обычно выгоднее, если расходы составляют не менее 60% доходов.
Из суммы уже рассчитанного по упрощенной системе налога ООО вправе вычесть размер внесенных за работников страховых взносов и оплаченных листков нетрудоспособности, если они не превышают половины налогового платежа.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Значительное неудобство и отличие ЕНВД от других налоговых режимов — в ежеквартальной необходимости не только оплачивать налог, но и подавать отчетность (обычно ежеквартально вносятся только авансовые платежи, а отчетность сдается раз в год).
Сходство ЕНВД с другими системами налогообложения в праве на вычет размера уплаченных страховых взносов и оплаченных больничных из налога на вмененный доход.
НДС оплачивается только на импортные товары, имущественный налог оплачивается ограниченно.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

УСН — подходящий налоговый режим для небольших компаний. При небольшой налоговой ставке он имеет мало ограничений по видам деятельности: УСН не применяется для финансовых предприятий, компаний с филиалами, нотариусов, адвокатов и перечисленных выше организаций, не имеющих льгот по НДС по причине работы с акцизами. УСН не может использоваться одновременно с ЕСХН. Для возможности применения УСН необходимо тщательно отнестись к выбору ОКВЭД при регистрации ООО.

Юрлицо — это как официальный брак: его нужно регистрировать, когда уже нельзя не регистрировать, шутят предприниматели. Их можно понять: многие предпочитают сначала получить первые деньги, а уже затем официально регистрировать компанию.

ИП или ООО – вот в чем вопрос

Закрывать ИП, как и открывать его, гораздо проще: предприниматель просто подает заявление на ликвидацию и квитанцию на оплату госпошлины (160 рублей) и через неделю получает решение об исключении из ЕГРИП. Правда, возможна проверка налоговых органов. А вот ликвидация ООО может затянуться больше, чем на полгода. Процесс, мало того, что долгий, так еще и затратный: необходимо подавать объявление в специальный журнал, рассчитываться с кредиторами, выплачивать выходное пособие работникам, сдавать промежуточный и ликвидационный баланс. Впрочем, размер госпошлины такой же, как и у ИП.

И еще об ООО

Основное отличие этих двух форм регистрации бизнеса заключается в том, что ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом, а ООО — лишь уставным капиталом. Регистрировать ООО может несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии, в отличие от ИП, где собственником выступает только одно частное лицо. Доля в бизнесе распределяется между партнерами пропорционально доле участия в уставном капитале организации. Скажем, если эта сумма составляет 110 000 руб., и двое из партнеров внесли по 50 000, а третий — 10 000, соответственно, на долю первых двух придется по 45,45%, а третий получит остальные 9%.