Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — При продаже доли в квартире имущественный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется в размере 1 млн руб. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Воспользоваться вычетом из суммы дохода может не каждый налогоплательщик. Даже если сделка купли-продажи максимально чиста с юридической точки зрения и все операции, включая обращение в Росреестр, были выполнены точно в срок, должно соблюдаться два основных требования законодательства:
Тимур Шагитов (налоговый эксперт)
Как видно из приведённых расчётов, вариант вычета как разницы между денежным выражением покупки и продажи жилья тем более выгоден, чем ближе эти значения друг к другу. При увеличении разрыва разница между вычетами постепенно сходит на нет.
Варианты применения вычета
Нужно понимать, что даже при получении отрицательного значения НДФЛ (например, если жильё было продано дешевле, чем до того приобретено) доплаты гражданин не получит — сумма налога просто будет принята равной нулю.
Еще один вариант получения вычета, который позволит вообще не уплачивать налог на доход от продажи имущества, — предоставление документов, подтверждающих, что ваша выгода (разница между суммой, потраченной на приобретение имущества, и суммой, которую вы получили при его продаже) составила меньше 1 млн рублей (для квартиры) или 250 000 рублей (для другого имущества).
Если вы продаете имущество, находящееся в общей долевой или общей совместной собственности, соответствующий размер вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле или по договоренности между ними (если имущество находится в общей совместной собственности).
1. В каких случаях можно оформить налоговый вычет?
Если ваше имущество изъяли для государственных или муниципальных нужд с компенсацией выкупной стоимости, вы имеете право на налоговый вычет в размере выкупной стоимости вашего имущества, полученной вами в денежной или натуральной форме. Таким образом, вам не придется уплачивать налог на полученный при изъятии имущества доход.
Следует учитывать, что трехлетний срок начинает считаться с момента, когда было получено свидетельство о регистрации права на жилье. Соблюдение этого правила является очень важным, однако, как показывает практика, случаются и другие ситуации:
Как получить налоговый вычет с продажи квартиры?
То есть за год можно продать сколько угодно объектов недвижимости, а освободить в общей сложности из полученной прибыли можно не больше 1 миллиона рублей (для случаев, когда имущество пребывало в собственности менее чем три года) по одной из сделок либо по всем. С оставшейся прибыли необходимо заплатить 13%-й налог.
Сколько раз разрешено применять вычет при продаже жилья?
Претендовать на получение вычета могут лишь лица, которые платят подоходный налог. До 2022 г. лица, которые живут на социальные пособия и пенсионеры, не входили в этот список. После принятия Федерального закона № 330 пенсионеры получили право на применение налогового вычета при продаже квартиры.
Возьмем несколько примеров.
Пример первый. Одна квартира была куплена в 2022 году. В 2022 году решили квартиру продать и купить побольше. Другого жилья в собственности нет. Следовательно, налог с продажи квартиры, приобретенной в 2022 году платить не нужно. Равно, как и подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.
Положение третье. Исключения из общего правила 5 лет.
Вторая ситуация. Аналогичная, но у одного из членов семьи, мужа, есть еще доля в квартире родителей. В таком случае, супруга налог платить не будет, а муж в обязательном порядке должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ, и рассчитать сумму налога к уплате, если его доходы от продажи превысили расходы на покупку.
Положение четвертое. Утратил силу пункт 5 вышеуказанной статьи, касающийся расчета налога в определенных случаях от 70% кадастровой стоимости.
А теперь представьте. Планировали Вы именно так и поступить, продать квартиру в течение 90 дней после покупки нового жилья, и не успели. Из-за праздников, других проволочек регистрация прошла на 91 день. Будете ли платить налог в таком случае?
К сожалению, да. Поэтому внимательно отнеситесь к срокам продажи, планированию сделки.
В процессе подачи декларации и документации, подтверждающей юридическое право собственности, необходимо оформить заявление, при обработке которого предоставляется возможность пользования налоговым вычетом.
Эти расходы принимаются во внимание только, если они подкреплены подтверждающими документами: договорами, актами приема-передачи, выписками со счетов, расписками о получении денег и другими документами, подтверждающими передачу денег.
Итоговая сумма всех расходов по ипотеке
Это право появляется у налогоплательщика продавца в том случае, если квартира пробыла в его собственности свыше трех лет в случае дарения, наследования, приватизации или действия договора ренты, или более пяти лет, в остальных случаях.
Законопроект предусматривает минимальные выплаты на налога, если квартира продается раньше С того времени, которая официально установленных законодательством Российской Федерации. В качестве вычета предлагается 1 миллион рублей или расходы, которые человек тратит на покупку, но в данном случае декларацию в налоговую нужно подавать даже при условии 0-го баланса.
Новости по теме:
В том случае, если дом, комната или любые другие квадратные метры достаются в наследство или в подарок, но через процедуру приватизации, реализовать продажу также можно спустя три года. Требования по поводу того, что жильё должно быть единственным, в данном случае нет.
А без налога можно?
В обратной ситуации налогообложение стоит кардинально поменять. Соответственно, если человек продает не единственную квартиру или дом, то ему придётся платить налог в размере классических 13 % от дохода. Более того, здесь соблюдаются правила, что налог взимается в том случае, если недвижимость стоит больше 5 миллионов руб. и находится во владениях россиянина менее трёх лет. На первый взгляд кажется, что ничего не меняется, но это не так и если закон всё-таки будет принят, то разбираться в его нюансах придётся довольно долго.
- по наследству или в порядке дарения от близкого родственника (когда сторонами договора выступают родители и дети, бабушка (дедушка) и внуки, родные (неполнородные) братья и сестры);
- при передаче по договору пожизненного содержания с иждивением;
- в результате приватизации.
Как рассчитать налог с применением вычета
Доходы, полученные гражданином от продажи недвижимости, облагаются НДФЛ по ставке 13 %, кроме случаев, когда объект находился во владении налогоплательщика сверх минимального предельного срока, установленного законодательством:
Документы для получения вычета
Если квартира находилось в долевой или совместной собственности и была продана как единый объект в рамках одного договора купли-продажи, вычет распределяется между совладельцами по договоренности или пропорционально их долям.
Как уже указывалось выше, получить вычет из налога по имуществу могут лишь те граждане, которые уплачивают налоговый сбор. Некоторое время назад, а именно, до 2022 года закон не разрешал получение вычета людям, получавшим пенсию или другие социальные пособия. Но государством был принят закон о том, что теперь люди, которые получают пенсию, обрели право на получение вычета из налогооблагаемой недвижимости, при ее продаже или же приобретения.
Документы для получения вычета
ВАЖНО. Нововведения коснулись и пенсионеров. Коррективы, которые были внесены в НК в 2022 году, неприятно удивят граждан пенсионного возраста. Как уже отмечалось выше, они имели некоторые преимущества перед обычными гражданами. Но исходя из сегодняшних правил, можно сделать выводы о том, что права пенсионеров приравнялись к обычным гражданам. Специальных льгот они теперь не имеют.
Изменения в вычете при продаже жилья в 2022 году
Если проданная квартира стоила 3 миллиона, и во владении продавца она была менее трех лет, то налогообложение произведется только на 2 миллиона. Итого, продавцу нужно будет уплатить всего 260 тысяч, вместо 390.
С введением новых правил налогообложения изменились особенности оплаты государственного налога, поэтому некоторые граждане до конца не понимают надо ли им платить государству за торговлю собственным жилищем или такая обязанность для них не предусмотрена.
Какой налог с продажи квартиры надо уплатить в 2022 году
Период обладания считается не в календарных годах, а месяцами, так срок владения квартирой для продажи должен составлять не менее 36 календарных месяцев подряд. Расчет может осуществляться до момента выдачи свидетельства о правах на дом – при открытии наследства и принятии его, рекомендуется рассчитывать время с момента получения свидетельства.
Важные изменения 2022 года
При реализации жилого помещения бывшие собственники выплачивают установленную налоговую ставку в казну государства в рамках полученной прибыли. Однако существуют обстоятельства, которые позволяют существенно снизить или вовсе не платить налог с продажи квартиры в 2022 году.
Тут правильнее называть не «продавец доли», а «продавец имущественных прав» (в данном случае — прав требования квартиры). Если в результате покупки и последующей продажи этих прав требования, вы получаете доход (точнее, прибыль), то вы обязаны уплатить с нее налог НДФЛ 13%.
В самом Договоре переуступки прав вы как Продавец можете указать любую цену (у нас свобода договора, согласно ГК РФ). Кадастровая стоимость квартиры здесь учитываться не может, т.к. недостроенный дом еще не имеет кадастрового учета. Тем не менее, если налоговая обнаружит явный обман с занижением цены (например, вас «сдаст» Покупатель), то вы попадете на приличный штраф.
Покупатель же, в случае занижения цены в договоре, теряет право вернуть себе реально уплаченную сумму, в случае расторжения сделки или признания договора уступки недействительным.
«Заплати налоги, и спи спокойно», – убеждают нас непреклонные представители фискальных органов. Спорить с ними – себе дороже. Но знание правил исчисления налогов и налоговых вычетов при покупке или продаже квартиры поможет нам сохранить значительные средства.
Налог и налоговые вычеты при продаже квартиры
Сумма может быть и меньше, если стоимость купленной квартиры – менее 2 млн. руб. (соответственно, вычет тогда окажется на всю сумму покупки). На оставшуюся неиспользованной (от 2-х млн. руб.) сумму Покупатель также сможет получить вычет, если купит себе второе жилье.
- недвижимость была куплена до 01.01.2022 года;
- квартира или другая недвижимость – это наследство или подарок от близких родственников;
- это приватизированная квартира;
- квартира была получена по договору пожизненного содержания с иждивением.
Какая продажа не облагается налогом
- Если после использования льготы налог стал равен нулю, вам все равно нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы, продав квартиру, законно не заплатили налог. В противном случае у налогового органа будут к вам вопросы и на вас наложат штраф.
- Если вы продаете квартиру, купленную после 01.01.2022 года, то при ее продаже нужно смотреть стоимость, указанную в Кадастре. Сравнивается сумма по договору и 70% кадастровой стоимости. Налог платится с большей суммы.
Какой налог с продажи приватизированной квартиры
Если расходов на приобретение недвижимости не было, то разницу брать не из чего. Это бывает тогда, когда недвижимость была получена в наследство, подарена или приватизирована. В этой ситуации применяется имущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 1 млн. рублей. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму. Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые вы получили от продажи недвижимости, и с которых должны заплатить налог. Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.
Данной льготой могут воспользоваться и те граждане, кто одну квартиру продает, а другую покупает; но только при условии, что новое жилье приобретено не ранее 90 дней до даты, когда был зарегистрирован переход права собственности на продаваемую недвижимость к покупателю.
Для собственников нескольких квартир
При определении необходимости уплаты налога при продаже жилой недвижимости полученной по наследству действуют те же правила как и для случаев, когда право собственности приобретено другим способом, например, покупкой жилья. Таким образом, налог подлежит уплате если срок владения унаследованным жильем составляет менее 3 лет.
Кто является налоговым резидентом, а кто нет?
Как рассчитать сумму налога
Однако существовали временные сроки владения квартирой, которые и определяли, надо ли платить налог или нет. В большинстве регионов России до недавнего времени этот строк, официально называемый «минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества», составлял 5 лет. Теперь он изменился:
- у вас были расходы на приобретение старой квартиры и она куплена не у ближайших родственников;
- раньше вычетом вы никогда не пользовались или не использовали его сумму полностью (по квартирам приобретенным с 2022 года).
— 2 300 000 — доход от продажи старой квартиры;
— 1 800 000 — расходы на покупку проданной квартиры, на который емуньшается доход (вместо использования вычета для продавцов);
— 500 000 — доход, облагаемый налогом, после уменьшения дохода на расходы.
Используем два вычета: для продавцов и для покупателей
Из положенных вам 1 800 000 руб. вы использовали лишь 500 000 руб. Оставшаяся сумма вычета 1 300 000 руб. Данная сумма вычета будет уменьшать другие доходы, облагаемые налогом (например, заработную плату) или будет перенесена на последующие годы (то есть она уменьшит ваши доходы, облагаемые налогом, в следующем и последующие годы до ее полного использования).
—————————-
