Образец заполнения титульного листа декларации усн для ип

Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Образец заполнения и бланк декларации по УСН за 2022 год в 2022 году. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

1. Для подачи декларации по УСН в 2022 году используют форму, утвержденную приказом ФНС России от 26 февраля 2022 г. № ММВ-7-3/99@.
2. Если листы декларации не содержат никаких данных, их нет необходимости включать состав декларации, и нумеровать отчет надо без них.
3. В пустых ячейках ставятся прочерки.
4. Финансовые данные указывают с округлением (копейки округляют до целого рубля).
5. Исправления в документе не допускаются.
6. Листы декларации нельзя скреплять, чтобы не повредить бумажные носители.
7. После заполнения все листы нужно пронумеровать (001, 002).
8. Декларацию можно заполнять вручную (печатными заглавными буквами, используя ручку темного цвета) и на компьютере.

Когда и как подавать декларацию по УСН?

Строки 140,141,142,143 заполняются на основании уплаченных сумм фиксированных страховых взносов в ПФР и ФФОМС за ИП. Взносы, рассчитанные с превышения 300 тыс. рублей, в случае их уплаты в данных периодах, так же записываются в эти строки.

Инструкция по заполнению налоговой декларации по УСН

Строка «070» = строка 272 – строка 020 – строка 040 + строка 050 и укажите сумму авансового платежа за 9 месяцев. При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерк, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 080.

Владельцы бизнеса, применяющие упрощенную систему налогообложения, ежегодно отчитываются в его результатах в налоговую инспекцию, по месту регистрации. Кроме того, ИП должен вести специальную книгу по отражению доходов и расходов. Но этот бланк не требуется сдавать, кроме как по особому запросу налогового инспектора.

Куда и как ИП должны сдавать декларацию по УСН

Для этого используются установленные на рабочем месте программы, которые осуществляют связь со службами, принимающими отчетность. Через оператора, предоставляющего такую связь, и с помощью электронно-цифровой подписи отчет в электронном виде передается в налоговую инспекцию.

Сроки сдачи декларации ИП на УСН в 2022 году

Так как предприниматели сдают отчетность в начале следующего года за предыдущий, то за 2022 год отправлять декларацию нужно как обычно. А вот уже с 1 июля 2022 года планируются нововведения, которые коренным образом изменят подачу информации о результатах деятельности для многих ИП.

• Коды ОКВЭД, ОКАТО, КБК, ОКТМО.
• Выписки в доказательство того, что налоги уплачены. Без этого сдача отчётностей недопустима.
• Свидетельство о постановке на учёт в ИФНС.
• Реквизиты ИФНС.
• ИНН, этот номер обязателен при заполнении декларации УСН, доходы 2022 ИП считают по стандартной схеме.

Образец заполнения

По итогам года первый вид документов распечатывают, шнуруют и нумеруют, прошивают. Сама книга хранится только у индивидуального предпринимателя. Раньше обязательно было заверение у налоговой инспекции, теперь подобных требований не предъявляют. В том числе — когда работник всего один.

Программа для заполнения

1. 1000 рублей — размер штрафа для тех, кто только опоздал с декларацией, но налоги предварительно оплатил. Не важно, успел ли владелец бизнеса составить документы.
2. Другое дело — если и сами налоги не оплачены. Помимо самого налога, гражданина обяжут за каждый месяц доплатить не менее 5% от суммы. Минимум — 1000 рублей, максимум в общей сложности — 30 тысяч. Составление декларации обязательно и после этого этапа.*

За не поданную вовремя декларацию предприниматель может быть подвергнут блокировке счетов, а также получить штраф. Его размер составляет от 5 до 30% от суммы налога, которая должна была быть уплачена, но не менее 1.000 рублей. В случае же, если подается «нулевая» декларация, то сумма штрафа не может превышать 1.000.

При первом способе необходимо предъявить два образца декларации – один будет заверен и возвращен плательщику. При отправке почтой такую роль играет почтовый документ (чек либо квитанция), а при отправке через интернет плательщику приходит электронное подтверждение.

Сроки сдачи

• Первая титульная страница содержит в себе основную информацию о плательщике и его контактные данные.
• Вторая и третья страницы заполняются всеми необходимыми налоговыми данными (как это сделать, будет рассмотрено далее). Их заполнение также зависит от выбранного варианта упрощенной системы. Если выбран «доход», то оформляются разделы 1.1. и 2.1.1, а если «доход-расход», то 1.2 и 2.2.

Графа 280 рассчитывается как результат произведения значения графы 243 на 1% и отражает сумму минимального налога. Эту графу рекомендовано заполнять абсолютно всем, даже если за отчетный период рассчитанный налог превышает минимальный.

В графы 160-163 заносится размер торгового сбора, на выплаченную сумму которого можно уменьшить налог. Рассчитывается он так (на примере графы 160): если от графы 130 отнять графу 140 , и результат меньше графы 150 , а также меньше либо равняется вычитанию 130 минус 140 из раздела 2.1.1, то итогом графы будет являться вычитание 130-140 .

Раздел 2.1.2 (УСН «Доходы» – для плательщиков торгового сбора)

• «120» – если отчетность отправляется по жительству ИП;
• «210» – если отчет сдается по месту нахождения фирмы;
• «215» – если декларация подается по нахождению организации-преемника.

Добрый день.В прошлом году были выигрыши в лотерею в размере 2-3 тыс.Необходимо ли указывать их в декларации по УСН доходы?
И еще,в 2022 году произвела оплату 1% отсуммы свыше 300 тыс за 2022 год,а в конце 2022 года оплатила 1 % за 2022 год.Можно ли их складывать,учитывать при оплате налога по УСН и в какую строку вписывать?Спасибо

Дмитрий, вот у меня так же как у Людмилы написала программа при проверки кнопкой К (в разделе 2.1.1 по стр. 140 сумма уплаченных страховых взносов, уменьшающая сумму исчисленного авансового платежа по налогу за 1 кв превышает сумму исчисленного налога по стр. 130. необходимо уточнить! … и так по всем 4 строкам 140. 141. 142. 143. соответственно) Это означает что у меня к оплате налога ничего нет из-за взносов, верно?
Это является ошибкой, можно ли такую распечатывать и относить в налоговую? Спасибо Вам за Ваш труд 😉

2 шаг: Заполняем Титульный Лист

Добрый вечер, Дмитрий!
1. Скажите, если доходов в первом квартале не было, а ИП уплатил в марте всю сумму обязательных страховых взносов в размере 36 238 рублей, их показывать в строке 141 раздела 2.1.1 (чтобы не было ошибки) или вообще не показывать? или ??
2. Сумма уплаченная в феврале месяце 2022 года ОПС за 2022 год (1%), как-то учитывается при составлении декларации за 2022 год?
Заполняю впервые, буду очень благодарна за помощь!!

Декларация ИП УСН – форма налоговой декларации, применяемая для отчетности индивидуальными предпринимателями, использующими упрощенную систему налогообложения. Документ отражает данные о полученных ИП доходах за год и подается в налоговые органы в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. Если ИП не вел деятельность в течение года, ему необходимо сдавать так называемую «нулевую декларацию».

Основные положения

• проставлять все суммы в рублях с математическим округлением;
• указывать авансовые платежи в сумме начисления;
• указывать страховые взносы по фактическому размеру внесенных платежей;
• проставлять прочерки во все незаполненные ячейки;
• проставлять номера всех страниц;
• проставить даты и подписи на всех страницах, на первой странице – печать (при наличии);
• скрепить страницы документа скрепкой, но не прошивать и не использовать степлер.

Какие требования предъявляются к декларации ИП на УСН?

В форме налоговой декларации по УСН по форме «Доходы» – 6 частей. Сдаются в налоговую инспекцию титульный лист, а также разделы 1.1 и 2.1.1. Те, кто оплачивает торговый сбор, сдают раздел 2.1.2, получатели благотворительной помощи и прочего финансирования — раздел 3. ИП, которые используют формат УСН «Доходы минус расходы», должны заполнять разделы декларации 1.2 и 2.2.

• Можно придти с распечатанными экземплярами декларации к специалисту налоговой инспекции лично. В этом случае работник налогового органа примет отчет и поставит отметку о принятии на экземпляре налогоплательщика
• Декларацию можно отправить по почте. Пересылается 1 экземпляр. Доказательством отправки формы будет служить опись вложения и квитанция об оплате. Дата отправки письма будет считаться датой подачи отчета
• Подача отчетности в электронном виде – самый быстрый и удобный вариант. Кроме того, сдача через оператора ЭДО, исключает ошибки и использование неактуальных форм декларации

Заполнение титульного листа отчета

Согласно письму Минфина №03-07-14/58618 от 18.11.2022 года при возникновении такой ситуации, у налогоплательщика не возникает обязанности по уплате НДС. Для того, чтобы подстраховаться в случае возникновения вопросов со стороны контролирующих органов, нужно запросить у контрагента письмо с указанием верного назначения платежа.

Нулевой отчет УСН и ответственность

Упрощенной системе посвящена целая глава в налоговом кодексе – 26.2. Поскольку «упрощенка» – это спецрежим, то регулирование в этой области производится в соответствии с пунктом 2 статьи 18 НК РФ. Понятие налоговой базы закреплено в статье 346.18 НК РФ. При применении данного спецрежима обязательно формировать книгу учета доходов и расходов, форма которой утверждена приказом Минфина России №154н от 31.12.2022 года.

• ИП, для которых УСН – единственная система налогообложения;
• те, кто совмещает упрощенку с другими режимами;
• предприниматели, не получающие дохода от бизнеса, даже если они не ведут деятельность по уважительным причинам и не платят страховые взносы за себя;
• ИП на налоговых каникулах, чьи доходы облагаются по нулевой ставке.

Кто обязан подавать декларацию по УСН

НК РФ устанавливает разные сроки сдачи годовой декларации для организаций и индивидуальных предпринимателей. Юридические лица должны отчитаться не позднее 31 марта. А декларация по УСН за 2022 год для ИП может быть подана на месяц позже – 30 апреля.

Образец декларации УСН Доходы минус расходы

На УСН Доходы при расчете налоговой базы не учитываются расходы, даже если они имели экономический смысл и были необходимы бизнесу. Однако сама исчисленная сумма налогового платежа может быть уменьшена на сумму перечисленных страховых взносов.

В данном случае документ включает титульный лист плюс два дополнительных раздела. Обязательно нужно указать информацию, связанную с доходами, налогами и взносами, уплаченными с нарастающим исходом. Авансовые платежи рассчитываются на основании данных, указанных раньше. Указать надо не фактические суммы, а те, которые надо было уплатить.

Как и куда сдавать налоговую декларацию на упрощёнке?

Информацию в документ заносят по состоянию на 01.01 число текущего года. Но законодательство устанавливает срок сдачи — до 30.04 года, который следует за периодом отчётности. Например, за 2022 год надо успеть отчитаться до 30 апреля 2022 года. Подать документы можно любым удобным способом.

Нужно ли сдавать декларацию при нулевом доходе?

Если документ передают в бумажном виде — сотрудники налоговой могут потребовать электронный дубликат, либо распечатку штрих-кода, который дублирует информацию, уже указанную на листах. В интернете подать документы можно, воспользовавшись кабинетом Налогоплательщика. Достаточно использовать логин и пароль с регистрационной карты, чтобы войти в систему. Для выдачи предъявляют паспорт и ИНН. Второй способ предполагает оформление электронной подписи, но времени на это уходит чуть больше. Интернет помогает и при решении подобных вопросов.

После нажатия кнопки «Рассчитать» мы получаем ссылку на образец декларации с объектом налогообложения «доходы». Данный шаблон можно использовать для ручного заполнения документа, либо оплатить 99 рублей (кнопка «Удалить водяные знаки»), тогда полученный документ можно распечатать в двух экземплярах и подать в налоговую инспекцию.

Получение расчетов декларации по УСН. Если мы хотим получить расчеты, то, не ставя галочку «Сформировать декларацию для печати», нажимаем кнопку «Рассчитать». Будут выведены результаты расчетов и данные для построчного заполнения документа. Если же вам нужен образец для заполнения, отмечаем пункт «Сформировать…» и переходим к заполнению сведений для титульного листа.

Образец заполнения декларации по УСН индивидуальным предпринимателем

• ФИО;
• ИНН;
• Номер корректировки (оставляем 0);
• Налоговый период (оставляем 34);
• Отчетный год (оставляем 2022);
• Налоговый орган (указываем код вашей налоговой инспекции, выяснить можно здесь );
• По месту нахождения (оставляем 120);
• ОКВЭД (указываем основной, посмотреть можно в выписке из ЕГРИП);
• Контактный телефон (желателен, но не обязателен);
• Код по ОКТМО (выяснить можно здесь );
• Дата документа (данное поле можно оставить пустым, но потом, обязательно, вписать ее вручную).

• Другой штрих-код на титульном листе (0301 2022 вместо 0301 0013);
• Новые поля для указания уплаты торгового сбора;
• Новые поля для налоговой ставки за каждый квартал (в связи с тем, что регионы вправе устанавливать на своей территории пониженные налоговые ставки).

Заполнение декларации за 2022 год для ИП на УСН Доходы

• 1 квартал — 325 000 руб.
• 2 квартал — 415 600 руб. (по нарастающей с начала года 740 600)
• 3 квартал — 129 900 руб. (по нарастающей с начала года 870 500)
• 4 квартал — 362 700 руб. (по нарастающей с начала года 1 233 200)

Раздел 1.1

Заполнить свою декларацию вы можете с помощью нашего образца. В качестве примера мы взяли предпринимателя без работников, который вносил страховые взносы каждый квартал, чтобы сразу уменьшить авансовые платежи по налогу.

Налоговая декларация УСН Форма КНД 1152022 (Приказ ФНС РФ от 26 февраля 2022 г. N ММВ-7-3/99@) заполняется налогоплательщиками, применяющими УСНО в соответствии с главой 26.2 Налогового кодекса и законами субъектов РФ, на территории которых они зарегистрированы. В работе также необходимо руководствоваться Планом счетов бухгалтерского учета, положениями НК РФ и данными налоговых регистров организации.

Как правильно заполнить ДЕКЛАРАЦИЮ по УСН 2022 , Форму КНД 1152022 ?

Фактически уплаченный торговый сбор уменьшает только первую сумму. То есть ту часть единого налога, которая начислена с доходов от торговой деятельности. Поэтому, если вы занимаетесь несколькими видами бизнеса, необходимо обеспечить раздельный учет доходов от деятельности, облагаемой торговым сбором, и доходов от другой деятельности. Это подтверждают письма Минфина от 18.12.2022 № 03-11-09/78212 (направлено налоговым инспекциям письмом ФНС от 20.02.2022 № СД-4-3/2833) и от 23.07.2022 № 03-11-09/42494.

Раздел 3

Новая форма, согласно Порядка заполнения декларации по УСН, как и прежняя, содержит титульный лист и разделы, которые касаются авансовых платежей и суммы налога. Однако в новой форме больше разделов и заполнять её стало чуть сложнее. Теперь их заполнение зависит от выбранного объекта налогообложения, а именно:

• разделы 1.1 и 2.1 заполняются теми, кто рассчитывает налог исходя из «доходов»;
• разделы 1.2 и 2.2 заполняются теми, кто в качестве объекта обложения выбрал «доходы минус расходы».

Заполняется только, когда данные из строки 280 превысили данные строки 273. Расчет производится так: от значения строки 280 отнимаются данные строк 020, 040, затем прибавляется строка 050, вычитается строка 070 и прибавляется строка 080. Отрицательный результат без знака «минус» заносится в строку 110.

У фирм и ИП, платящих налог с разницы между поступлениями и затратами, декларация УСН — доходы минус расходы состоит из титульного листа и разделов 1.2 и 2.2. В редких случаях бухгалтер «упрощенца» заполняет раздел 3 — он нужен для отчета по целевому поступлению денег в пользу налогоплательщика. Подробности заполнения смотрите в таблице:

Составление декларации по УСН «доходы минус расходы»

Приказ Федеральной налоговой службы от 4 июля 2022 г. N ММВ-7-3/[email protected] «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка её заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме»