Сыну 20 Лее Лет Договор Об Оплате На Обучение Я Оформила На Себя Могу Ли Я Получать Налоговый Вычет
Ответ: Родитель имеет право на получение социального вычета по НДФЛ при условии, что документы, подтверждающие расходы (квитанции), оформлены на родителя, даже если договор с учебным заведением заключен с ребенком налогоплательщика.
Сын не вправе получить социальный налоговый вычет на оплату своего обучения в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, если он применяет УСН.
Вопрос: Родитель оплатил обучение своего двадцатилетнего сына по очной форме обучения в государственном университете за полгода. Оставшиеся полгода оплатил сам обучающийся, договор с учебным заведением заключен с сыном. Сын в конце года зарегистрировался как индивидуальный предприниматель и применяет УСН. Вправе ли родитель получить вычет на обучение ребенка, а обучающийся — на свое личное в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности?
Право на вычет за обучение ребенка, если квитанции об оплате — на разных лиц
Заверять у нотариуса доверенность и расписку не нужно. Гражданским законодательством не предусмотрено обязательное нотариальное удостоверение сделки между гражданами, предметом которой является внесение денежных средств (п. 2 ст. 185 ГК РФ). Доверенность должна быть датирована более ранней датой, чем дата платежа за обучение.
В частности, в определении Конституционного суда от 23 сентября 2022 г. N 1251-О-О сказано, что в качестве доказательства расходов на обучение ребенка, понесенных налогоплательщиком-родителем, может быть учтена квитанция об оплате обучения, оформленная на имя обучающегося, в совокупности с иными доказательствами (например, договор родителя с образовательным учреждением и поручение ребенку о внесении переданных ему денежных средств в оплату стоимости обучения).
Муж заплатил за обучение жены может ли он получить вычет
В Минфине решили, что муж, который оплатил обучение супруги, получить социальный вычет не может. Данный вывод следует из формулировок подп. 2 п. 1 ст. 219 НК. Здесь говорится о том, что налогоплательщик вправе вернуть только деньги, потраченные на свое обучение или своих детей.
Супруга заключила договор на обучение несовершеннолетней дочери в аккредитованном вузе. Она же вносила платежи по договору. Фактически денежные средства заработал супруг. Данные денежные средства являются общим имуществом супругов независимо от того, кто их заработал.
Налоговый вычет за обучение ребенка: образцы документов, примеры расчетов
В 2022 году Прохоров Н.П. оплатил учебу сына в ВУЗе – 115000 руб. и платный кружок дочери – 10000 руб. За год отец семейства заработал 270000 руб., с которых удержали подоходный налог – 35100 руб. В 2022 году Прохоров подал декларацию. Максимальный вычет по расходам на обучение – 50000 руб. Рассчитаем сумму налога к возврату:
- 45000 × 13% = 5850 руб. – возврат налога с расходов за обучение дочери;
- 3900 × 12 = 46800 руб. – уплачен подоходный налог за год, следовательно, отец имеет право на вычет;
- 3900 руб. – вычет за 1 месяц, зарплата – 30000 руб.;
- 5850 – 3900 = 1950 руб. – вычет за 2 месяц, зарплата – 28050 руб.
Налоговый вычет на обучение
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение заключается в том, что государство возвращает вам часть затрат на образование вашего ребенка. Вычет полагается, только если ваш сын учится на очном (дневном) отделении, и только до тех пор, пока ему не исполнится 24 года. Годовая сумма вычета равна размеру оплаты, которую вы перечислили вузу за календарный год, но есть лимит – 50 000 рублей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Суть в том, что сумма вычета исключается из ваших доходов, которые облагаются налогом на доходы с физических лиц (далее – НДФЛ) по ставке 13 процентов (в частности, с зарплаты). То есть по окончании календарного года вы можете требовать возврата НДФЛ, который удержали с ваших доходов, равных сумме вычета. Например, при сумме вычета 50 000 рублей вам вернут 6 500 руб-лей (50 000 руб. * 13%). Для этого по окончании календарного года вам надо будет обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Нужно представить налоговую декларацию за прошедший год, паспорт, справку с места работы по форме 2-НДФЛ (о полученных вами доходах и сумме удержанного налога), заявление о предоставлении социального налогового вычета, документы, подтверждающие ваши расходы на обучение сына (договор с вузом, платежные документы), справку из вуза об очной форме обучения (если она не указана в договоре), копию лицензии вуза (если на нее нет ссылки в договоре) и копию свидетельства о рождении сына (чтобы подтвердить ваше родство).
С началом учебного года те, кто учится на платной основе, озадачиваются вопросами, как вернуть часть средств за счет налогового вычета на обучение. Подборка поможет юристу проконсультировать коллег и знакомых. Консультирует Наталья Волкова, консультант по правовым вопросам ООО «Центр налоговой помощи».
Тема: Статья: Налоговый вычет на обучение
С началом учебного года те, кто учится на платной основе, озадачиваются вопросами, как вернуть часть средств за счет налогового вычета на обучение. Подборка поможет юристу проконсультировать коллег и знакомых. Консультирует Наталья Волкова, консультант по правовым вопросам ООО «Центр налоговой помощи».
Да. По расходам на свое собственное образование можно получить вычет независимо от формы обучения – дневное, вечернее или заочное (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Максимальная сумма вычета больше, чем на обучение ребенка, – не 50 000, а 120 000 рублей в год.
Как оформляются документы, если лечится мать, а платит и собирается получить налоговый вычет ее дочь
Но в обязательном порядке Справка об оплате мед.услуг должна быть выписана на имя вашей дочери (за ваше лечение), данная справка выписывается по утвержденной форме, в ней указывается код медицинских услуг.
Спасибо. Но у меня были конкретные вопросы-на которые я не нашла ответа в интернете и на вашей ссылке. А именно-НА ЧЬЕ ИМЯ должен быть оформлен Договор с мед. учреждением- МОЕ, ИЛИ ДОЧЕРИ ? Квитанции об оплате должны быть оформлены на имя дочери, как налогоплательщика (это я нашла). В моем случае за половину операции( на одном глазу) квитанции уже выписаны на мое имя. МОГУ ЛИ Я ТРЕБОВАТЬ ВЫПИСАТЬ ИХ НА ИМЯ ДОЧЕРИ?
Налоговый вычет за обучение рэу плеханова
Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.
- брату/сестре не больше 24 лет;
- брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
- договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
- фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);
Документы на вычет за учебу ребенка
- Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах) .
- Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);
Социальные налоговые вычеты на благотворительные цели предусматриваются для граждан, которые предоставляют материальную помощь на протяжении года некоммерческим компаниям, которые занимаются благотворительностью, ориентируются на социальную сферу. Величина этого вычета не превосходит 25 % от заработка плательщика налогов.
КАК ПОЛУЧИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА ОБУЧЕНИЕ
Для получения вычета Вам нужно обратиться с необходимыми документами в налоговую инспекцию по месту жительства по окончании года, в котором оплатили обучение, но можно это сделать и позже, в течение трех следующих лет.
Чтобы Вы могли получить налоговый вычет на учебу, учебное заведение, которое оказывает Вам образовательные услуги обязательно должно иметь лицензию, а вот государственное или негосударственное учреждение, имеет государственную акридитацию или нет, значения не имеет.
Оплачиваете учебу или лечение? Получите налоги обратно
— Оформить социальный налоговый вычет даже проще, чем имущественный. Программу по заполнению декларации 3-НДФЛ можно скачать с сайта Федеральной налоговой службы, помимо декларации, понадобится представить небольшой пакет документов (см. заметку «Какие документы нужны»). Проблемы могут возникнуть только в том случае, если этот пакет неполный.
Налоговый кодекс дает возможность оформить социальный налоговый вычет за обучение — свое и детей, услуги платных клиник и покупку жизненно важных лекарств. Плюс за взносы по пенсионному обеспечению. Еще несколько лет назад по каждому из видов расходов требовалось подавать отдельные пакеты документов, по каждому виду трат были установлены предельные суммы возмещения. Но с недавних пор социальный вычет оформляется одним пакетом.
За что можно получить налоговый вычет в 2022 году: список
Это важно! Компенсация начисляется в соответствии с перечнем медицинских услуг, внесенных в специальный реестр. Больницы, стационары и частные центры, их предоставляющие, должны иметь лицензию установленного образца.
- на оплату медицинских услуг;
- получение образования;
- негосударственное пенсионное страхование;
- добровольное страхование жизни;
- благотворительные цели;
- частичную компенсацию накопительных пенсионных взносов.
Налоговый вычет по обучению заочное отделение
Что касается: «могу ли я получить все налоговые вычеты за последние 3 года?» то тут спорный вопрос. Многочисленные разъяснения налоговых органов говорят о том, что вычет может получить лишь тот, кто непосредственно платил (на чье имя оформлены платежные документы) (письмо Минфина России от 15.11.2022 N 03-04-05-01/367). Но есть разъяснения другого характера: платежные документы могут быть оформлены и на ребенка, если родитель написал заявление о том, что он (родитель) дал поручение ребенку внести самостоятельно выданные родителем денежные средства в оплату обучения по договору, который был заключен родителем (Письмом УФНС России по г. Москве от 17.07.2022 N 20-14/4/073837@). По аналогии с этой ситуацией, Вам можно написать заявление, что Вы поручаете внести выданные родителю денежные средства в оплату обучения. Но здесь есть минус: договор тоже оформлен на родителя. Вы можете подать 3-НДФЛ, но налоговая вероятнее всего будет не на Вашей стороне, а вот суд может Вас поддержать ( постановлении ФАС Северо-Западного округа от 25.03.2022 N А05-9959/02-506/20 ).
Условия получения вычета:
Петров А.А. учился в ВУЗе на заочном отделении с 2022 по 2022 год, оплачивая свою учебу в размере 40 тыс. рублей в год. Про налоговый вычет Петров А.А. узнал только в 2022 году и хочет получить его за все годы обучения.
Как вернуть подоходный налог с зарплаты
Под таким счетом подразумевается специальный счет, дающий право своему владельцу на получение определенных налоговых льгот. Открытием счета и его последующим ведением занимается брокерская или управляющая компания, осуществляющий свою деятельность на основании договора на брокерское обслуживание. Открытие такого счета может осуществить только физическое лицо, которое является налоговым резидентом.
- ИНН.
- Справку о доходах.
- Документы, которые являются подтверждением факта внесения оплаты.
- Документы-основания, к которым относятся: договор на обучение, договор на лечение, договор на приобретение недвижимости и т.д.
- Реквизиты счета, на который впоследствии будут перечислены денежные средства.
- Декларацию, в которой будут освещены все сведения о налогоплательщике.
Сыну 20 Лее Лет Договор Об Оплате На Обучение Я Оформила На Себя Могу Ли Я Получать Налоговый Вычет
Например, вы оплатили 100 тысяч рублей за учебу в институте, на курсах иностранного языка или художественной школе. При этом вы платите НДФЛ со своей зарплаты. Когда ее начисляют, то удерживают налог на доходы и выплачивают разницу, а налог перечисляют в бюджет. Можно использовать вычет на обучение и вернуть из бюджета 13%, которые у вас удержали при выплате зарплаты — то есть 13 тысяч рублей.
Максимальная сумма вычета на ребенка общая для обоих родителей — 50 тысяч рублей на двоих. Ее можно распределить между супругами как угодно, но вернуть налог со всей суммы расходов на спортивную школу — 60 тысяч рублей — не получится, так как эта сумма превышает установленный на детей лимит вычета.
За 3 года налоговый вычет за обучение
За уплаченное обучение своих подопечных, не достигших 18-летия и бывших подопечных, не достигших 24 лет и обучающихся на дневном отделении.Стадии возврата Когда пакет документов собран, нужно принести их в районную налоговую инспекцию.Декларацию налоговые органы проверяют в срок до 3-х месяцев, после этого вам звонит инспектор и сообщает о принятии положительного решения.Вы приходите еще раз в налоговую и пишете заявление о желании получить налоговый вычет за обучение.Чаще всего оно имеет произвольную форму, но иногда в налоговой дают печатный бланк.При этом вам нужно будет приложить реквизиты карты или сберкнижки (они не должны быть зарплатными), на которую вернут социальный налоговый вычет на обучение.После этого вам остается только проверять, когда поступят деньги.Обычно это происходит через месяц после подачи такого заявления.Чтобы сэкономить ваше время и ваши усилия, лучше делать возврат сразу за три года — это максимально возможный период для компенсации.Сроки подачи заявления на возврат Строго определенных сроков подачи документов на налоговые вычеты за обучение нет. Главное, чтобы возврат производился за предыдущие годы, в которых была произведена оплата, а не за текущий период.
Если платит за обучение один их них, то с его согласия оформить возврат НДФЛ за обучение может и другой родитель.Налоги из денег, выплаченных за учебу, можно вернуть только в случае, если платят за нее родители.При этом учебное заведение должно иметь лицензию или иной документ, подтверждающий официальный статус заведения. Вернуть НДФЛ можно за учебу на очном отделении не только в вузе или колледже, но и в других учреждениях.Среди них: Льгота по НДФЛ распространяется не только на первое образование, но и на второе.Налоговым кодексом не ограничивается форма собственности учебного заведения: это может быть государственная или частная образовательная организация.В законе не указано, на какой территории должен находиться вуз.Следовательно, вычет предоставляется и при обучении за границей, хотя и составляет очень маленькую сумму от понесенных расходов.В этом случае придется переводить документы на русский, а тот, кто оформляет вычет, должен быть резидентом России (проживать на территории РФ минимум 6 месяцев). Стоит прикинуть, есть ли смысл в получении такого вычета.Обращаться за возвратом денег следует по истечении года, в котором проводилась оплата за обучение.
