Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Как ИП продать нежилое помещение в 2022 году. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
На сегодняшний день согласно данной норме волей субъекта РФ объектами налогообложения по кадастровой стоимости могут быть жилые дома и жилые помещения, не учитываемые на балансе в качестве объектов основных средств. Сразу отметим, что в Татарстане при определении объектов недвижимости, по которым исчисление налога на имущество осуществляется исходя из кадастровой стоимости, этот вид недвижимости не был выбран. В статье 1.1 Закона РТ от 28.11.2022 № 49-ЗРТ указаны только торговые центры, площадью более 2022 кв.м. и помещений в них, расположенных на территориях населенных пунктов с численностью населения более 145 тысяч человек.
С 2022 г. по новой редакции пп.4 п.1 ст.378.2 НК РФ налог на имущество по кадастровой стоимости может быть рассчитан с иных объектов недвижимого имущества, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с главой 32 НК РФ.
Общее количество объектов коммерческой недвижимости, включенных в предварительный перечень, составляет 32,4 тысячи объектов совокупной площадью 95,4 млн кв. метров. По сравнению с 2022 годом число объектов в перечне увеличилось на 8,4 процента за счет увеличения числа нежилых помещений и зданий, признанных торгово-офисными по результатам обследований, проведенных Госинспекцией по недвижимости.
Новый порядок сдачи декларации
Такая «закольцовка» на налог на имущество физлиц означает следующую логику законодателя: раз население платит с «иных объектов» налог на имущество, то и юрлица тоже должны платить. Однако данная «справедливость» на деле создала следующую проблему.
В п.1 ст. 401 НК РФ закреплено, что объектом налогообложения для физических лиц в целях налога на имущество признается следующее имущество:
1) жилой дом;
2) квартира, комната;
3) гараж, машиноместо;
4) единый недвижимый комплекс;
5) объект незавершенного строительства;
6) иные здание, строение, сооружение, помещение.
Если заключение Госинспекции отрицательное, можно представить в налоговый орган иные убедительные доказательства. Оспорить акт обследования можно в Межведомственной комиссии при Департаменте экономической политики и развития Москвы.
Налог на имущество организаций (или ИП) региональный. То есть ставку определяют местные власти, но Налоговый кодекс ограничивает ее максимальное значение. Так, с 2022 года ставка не может быть выше 2%. В Москве в 2022 году ставка налога на имущество организаций равна 1,6%.
Как определяется налог на коммерческую недвижимость?
Базовая ставка налога на имущество физических лиц за 2022 год по коммерческим объектам равна 1,5% от кадастровой стоимости. Напомню, что этот порядок налогообложения распространяется и на апартаменты, и на машино-места, расположенные в таких зданиях и сооружениях. А вот если недвижимость стоит более 300 млн рублей, ставка налога выше – 2%.
Юридические лица подают декларации о доходах на основании выбранной системы налогообложения раз в квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Годовая отчетность подается до 28 марта следующего года. При упрощенной системе налогообложения декларация подается до 31 марта следующего года.
Если судить от противного, то нежилым признается помещение, которое не пригодно на проживания людей в нем на постоянной основе, в силу несоответствия техническим, санитарными и иным нормам, установленных законом. В качестве примеров нежилых помещений можно привести – магазины, склады, кафе, гаражи, дачные домики и даже апартаменты.
Размер налога
- Уменьшение суммы дохода на сумму понесенных расходов при приобретении, строительство или реконструкцию объекта недвижимости (при наличии подтверждающих документов),
- Уменьшение суммы дохода на налоговый вычет в размере 250 000 рублей.
8.1. Если это коммерческая недвижимость. Как Вы указали, то она должна принадлежать ИП. Поэтому и продавать ее может только ИП с налогом 6% с дохода. Разделение счетов Вам ничего не даст. Да и непонятно для чего это делать. Даже в случае перерегистрации Вашей коммерческой недвижимости в долевую собственность, после продажи своей доли Вы заплатите налог с дохода 13%.
3.1. По общему правилу, при реализации любого объекта недвижимости подлежат уплате различные виды налогов, состав которых будет зависеть от правового статуса продавца. В отношении расчета и уплаты налогов для граждан и ИП применяются нормы статьи 217 НК РФ, а также Письмо Минфина № 04-04-05/14057.
4. Какой налог с продажи коммерческой недвижимости при владении более 3 лет?
11.1. Много вопросов, так как эта недвижимость на ком была зарегистрирована на ИП или на Наталье. Из этого и надо исходить. Другие вопросы решать только в налоговой, на их письменный ответ на Ваше обращение. А потом суд.
Текущим законодательством предусмотрен ряд мер. Они могут быть направлены на уменьшение размера налогов, которые нужно выплатить в случае продажи объекта недвижимости, жилого или коммерческого типа. Первым вариантом является уменьшение облагаемой налогами суммы на 1 миллион рублей. Применить этот способ можно 1 раз в год на 1 объект недвижимости. Забегая наперед можно сказать, что такой способ отлично сочетается со следующим вариантом.
С другой стороны, вы можете купить коммерческую недвижимость, как ИП или от имени организации. В таком случае имущество не будет рассматриваться как совместно нажитое, а потому и делить его в случае развода также не нужно будет. Проблема лишь в том, что за это нужно будет платить, ведь продажа недвижимости в такой ситуации повлечет за собой дополнительные расходы.
Налоги с продажи коммерческой недвижимости
Для юридического лица в такой же ситуации налог бы составил порядка 300 тыс. рублей, если следовать всем пунктам. Без вычета и уменьшения облагаемой налогами базы, юридическое лицо заплатит с такой сделки более 3 миллионов рублей. Вычет на расходы сделал торговлю недвижимостью намного выгоднее, как для физических, так и для юридических лиц. Больше всего выигрывают от вычета расходов организации, которые чаще покупают и продают коммерческую недвижимость.
На второй вопрос ответить нельзя. ИП может уплачивать налоги по разным системам (например обычной или упрощенной). При этом упрощенная система предусматривает два варианта расчета налога (с дохода по ставке 6% или с разницы между доходами и расходами по ставке 15%). Очень много нюансов. Нужно, как минимум, знать сумму полученного вами дохода и сумму понесенных расходов. Иначе разговор становится беспредметным. Единственное, что можно сказать точно — если вы будете систематически сдавать в аренду нежилое помещение налоговая инспекция вправе требовать вашей регистрации в качестве ИП (вне зависимости от того желаете вы этого или нет). Это предпринимательская деятельность. А ее ведение без соответствующей регистрации является уголовно наказуемым деянием.
Стоит обратить внимание на то, что арендодатель оплачивает коммунальные услуги за своё помещение самостоятельно, соответственно, на УСН «доходы минус расходы» он может включить их в свои затраты при расчёте налога. Упрощённая система на «доходе» этого сделать не позволяет.
Налоги при сдаче в аренду нежилого помещения
Пенсионеры не являются плательщиками налога на имущество по всем зарегистрированным на него объектам недвижимого имущества независимо от их количества и вида. Это предусмотрено Законом РФ от 09.12.91 N 2022-1 «О налогах на имущество физических лиц». Никаких исключений из этого правила (например в отношении нежилых помещений) закон не предусматривает.
Если продать имущество после того, как пройдет минимальный срок владения, то нет ни налога, ни декларации. Даже если на продаже машины и квартиры удалось заработать миллион рублей, государству вы ничего не должны.
Суды неохотно принимают сторону налоговиков, вывод эксперта сложно подменить косвенными доказательствами. Веский аргумент – предъявление в ходе заседаний документов, указывающих на признаки сомнительной сделки. Тогда отчет специалиста судом может не приниматься во внимание.
Схемы снижения налога при продаже недвижимости юр лицом.
Процентная ставка применяется не к сумме, уплаченной по соглашению, а размер прибыли, которую получает компания в результате приобретения или продажи недвижимости. Поэтому задача бухгалтера – определить размер прибыли в результате сделки. Расчеты могут показать, что выручка от реализации ниже полученной суммы, а это указывает не на прибыль, а на убыток.
Если же сроки владения не достигают трехлетней продолжительности, то платить придется обязательно. Платят индивидуальные предприниматели, недвижимость которых применялась в их деятельности. Налог составляет 6 % по упрощенной системе.
Возможные налоги арендатору
Организации уплачивают налог с имущества, которое входит в основные средства. Это регламентировано статьей 374 Налогового кодекса РФ. Однако для компаний, использующих ЕНВД и УСН, начисляется налог только на недвижимое имущество.
При продаже
С 2022 года объекты недвижимости, право собственности на которые не зарегистрировано в установленном законодательством порядке, принимаются к бухгалтерскому учету в качестве ОС с выделением на отдельном субсчете к счету учета основных средств (п.52 Методических указаний по бухгалтерскому учету ОС, Приказ Минфина от 13.10.2022г. №91н).
Несмотря на то, что понятие «коммерческая недвижимость» на законодательном уровне не выносится в отдельную категорию, на практике под ней понимают нежилые постройки, а также земельные участки под ними, предназначенные для использования с целью получения дохода. К такой недвижимости относятся торговые центры, офисные здания, производственные и складские помещения, помещения общепита и бытового обслуживания населения, и так далее.
Несмотря на новые пункты в законе об уплате налогов, стандартная ставка для всех операций осталась неизменной. Она равна 13% от налогооблагаемой базы. Налогооблагаемой базой может быть заработная плата гражданина, доход от его предпринимательской деятельности или реализации собственного имущества и т. д. Иными словами, данный термин означает полученную лицом прибыль.
Ставка Налог На Коммерческую Недвижимость С 2022 Года Для Физических Лиц
Законопроект снижает ставки по налогу на апартаменты, которыми владеют граждане. Апартаменты не используют в коммерческих целях, поэтому логично, что ставки их налогообложения будут приближены (но не приравнены) к ставкам налогообложения жилой недвижимости (квартир). Сейчас ставка налога на апартаменты составляет два процента от кадастровой стоимости.
С 2022 года был изменен только один критерий, определяющий необходимость расчета и уплаты налога с продажи. Все объекты, приобретенные с этого времени, должны быть во владении хозяина не меньше 5 лет. В этом случае платить налог с продажи не нужно.
Изменения в законодательстве касаются разных сфер. Одной из них является коммерческая недвижимость, владельцам которой с 2022 года надо оплачивать налоги по новым правилам. Общей ставки нет, есть лишь максимальное ее значение. Необходимо предварительно посчитать, сколько нужно заплатить, а также ознакомиться с возможными вариантами уменьшения суммы.
Что входит в коммерческую недвижимость?
В определенный законом период утверждается пеня за просрочку платежей. Процент составляет 1/300 ставки на финансирование ЦБ. К ответственности привлекаются лица с 16 лет. Этот вид налогообложения считается новым в России, но он обязательный, поэтому платить его придется всем. Своевременное погашение позволит беспрепятственно вести коммерческую деятельность.
Здравствуйте! Я частное лицо,пять лет назад построил нежилое помещение,которое сдавал в аренду под магазин.В настоящее время помещение не используется и я хочу его продать.Распространяется ли на меня в таком случае трёхлетняя льгота или платить налог с продажи ?
Здраствуйте!У меня такая ситуация я работаю и живу в Санкт-Петербурге,прописан же у родителей в Омске.Так получилось ,что до этого времени квартира в Омске , где я прописан ,была не приватизирована,в ней также прописаны и проживают кроме родителей два моих брата.Родные подготовили документы на приватизацию и требуется мое присутствие,однако так уж сложилось, что я в скором времени покупаю квартиру в Санкт-петербурге ,где собственно и пропишусь на постоянной основе,в таком разе могу я отказаться в пользу скажем родителей от приватизации и выписавшись не учавствовать в ней,правда сказать у меня и по времени не получиться отпроситься или взять отпуск без содержания на работе.Если да то что именно надо для этого делать и как правильно это оформить наториально? Заранее благодарю за помощь.
Система налогообложения российских предпринимателей
Поскольку речь идет о коммерческой недвижимости, целью использования которой является получение прибыли, то следует рассматривать начисление и уплату налогов при продаже бизнес недвижимости предпринимателем.
Если до 1 ноября квитанция не пришла, стоит обратиться в налоговую службу. В некоторых случаях причиной отсутствия уведомления из инспекции может быть не ошибка, а слишком маленькая сумма начисления – до 100 рублей. При таких суммах квитанции не выписываются. Обязательный взнос можно будет уплатить в следующий налоговый период вместе с новым начислением и незначительной пени за просрочку.
Обычно о том, что пришло время платить через почтовое уведомление предупреждает налоговая инспекция. Такие письма присылают заказным отправлением не позднее, чем за 30 календарных дней до срока выплаты (до 1 ноября). В письме указывают облагаемый налогом объект, сумму взноса, срок выплаты и налоговую базу – то есть стоимость, с которой списывается налог.
Когда платить налог на коммерческую недвижимость физических лиц в 2022, 2022, 2022 году
В законодательстве есть категория льготников – лиц, освобожденных от уплаты обязательных взносов. Ознакомиться с перечнем можно в ст. 407 НК РФ. В случае попадания под одну из категорий, нужно обратиться в налоговую по месту прописки.
Налог на имущество физических лиц обязаны оплачивать все граждане РФ, являющиеся собственниками. Но на законодательном уровне предусмотрено, что некоторые категории физических лиц имеют право на получение льготы. Такие послабления устанавливаются как на федеральном, так и на региональном уровне. К налогоплательщикам, которые могут быть освобождения от уплаты, относятся:
Налоговая ставка
Но НДФЛ при продаже имущества платят не все владельцы. Это правило касается только тех лиц, которые оформили право собственности совсем недавно. Ранее этот срок составлял 3 года. Сейчас эта норма также действует по отношению к имуществу, приобретенному до 2022 года, а также к способу приобретения. Имеется в виду наследование, дарение и т.д.
Штрафы
Для каждого вида собственности существуют определенные налоговые ставки, которые учитываются при расчете. Если говорить о жилых помещениях или других сооружениях, то для них ставка составляет 0,1% – 0,5%. Для нежилых помещений, к которым относятся офисы, торговые объекты и т.д., ставка в 2022 году составляет 1,5%.
