Можно ли по закону заплатить НДФЛ и страховые взносы раньше выплаты зарплаты? Что за это грозит работодателю
С 01.01.2022 ст. 226 НК РФ была изменена, и в новой редакции она напрямую связывает обязанность агента выплачивать подоходный налог с днем получения плательщиком дохода, а не с днем получения средств предприятием на данные цели.
В обязанности работодателя входит уплата НДФЛ и взносов в фонды за своих работников. В случае перечисления подоходного налога предприятие выступает налоговым агентом, а при уплате взносов – плетельщиком.
Можно ли перечислять зарплату на карту другого человека
При этом важно отметить, что работодатель вправе отказать в осуществлении таких операций в связи с тем, что нормы п. 1 ст. 421 ГК РФ говорят о свободе договора: не допускается принудительное оформление каких-либо отношений между субъектами гражданского права. Кроме того, такой отказ может быть обусловлен наличием в трудовом договоре или ином внутреннем документе работодателя условий о невозможности совершения указанных действий.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Вы не можете препятствовать работнику в получении выплат на карту любого выбранного им банка. При этом сотрудник должен письменно уведомить вас о желании получать зарплату в другом кредитном учреждении с указанием новых реквизитов не менее чем за 5 дней до выплаты зарплаты (ст. 3 закона от 04.11.2022 № 333-ФЗ).
Может ли директор работать без зарплаты
Если ваш руководитель утвердился в своем решении работать без заработной платы, рассчитывая лишь на прибыль, то ему нужно своим решением единственного учредителя возложить на себя обязанности единоличного исполнительного органа — директора, не указывая при этом размер денежного вознаграждения. Трудовой договор в этом случае не заключается, табель учета рабочего времени на шефа тоже можно не вести. При расчете среднесписочной численности собственники организации, не получающие зарплату, не учитываются. Поэтому если в организации нет других работников, в подаваемой в Росстат справке проставляется «0». Среднесписочная численность, если только директор без зарплаты, рассчитывается по установленным правилам, без учета «неоплачиваемого» руководителя.
Но в силу различных причин бывают периоды, когда организации, особенно небольшие, вынуждены приостанавливать работу. Мы уже писали, что для наемных работников такая ситуация означает вынужденный простой. А как поступить с руководителем? Деятельность не ведется — зарплата директору не начисляется? Ответ на этот вопрос также следует искать в трудовом законодательстве. И глава фирмы, работающий по трудовому договору, также вправе оформить на себя простой. Просто перестать начислять зарплату в этом случае нельзя. Но можно оформить себе отпуск без сохранения заработной платы. И делать это на любой период и неограниченное количество раз, естественно, указывая в приказе сроки такого отпуска.
Можно ли не платить зарплату директору: новые факты, прежние выводы
На фоне такой «подвижности» органов исполнительной власти, власть судебная представляет собой просто образец стабильности. В правовых базах немного решений, касающихся вопроса о том нужно ли заключать трудовой договор с директором-собственником. Но выводы во всех них вполне однозначные: с руководителем должен быть заключен трудовой договор (см., например, Постановления ФАС Западно-Сибирского округа от 09.11.10 по делу № А45-6721/2022 и Дальневосточного округа от 19.10.10 № Ф03-6886/2022). Понятно, что отсутствие широкой судебной практики, в первую очередь, связано с постоянно изменяющимся подходом контролирующих органов. Ведь не каждый проверяющий решится вписать в акт проверки нарушение, которое официально не признается его руководством. Но, тем не менее, прецеденты есть прецеденты и не учитывать их при решении вопроса о том, оформлять ли директору трудовой договор будет неосмотрительно.
Но спустя 4 года Роструд в письме от 28.12.06 № 2262-6-1 указал: единственный учредитель не может быть работником организации в силу статьи 273 ТК РФ. Поэтому с таким директором заключать трудовой договор не нужно. Аналогичную точку зрения позже высказало и вышестоящее по отношению к Роструду Минздравсоцразвития (см. письмо от 18.08.09 № 22-2-3199).
Может ли за ООО оплатить зарплату сотрудникам другое ООО, учредитель первого
Добрый день! У банка, в котором был открыт расчетный счет организации, была отозвана лицензия. Все средства остались в банке. Теперь организация не может оплатить заработную плату сотрудникам. Может ли за организацию выплатить заработную плату ее учредитель Юридическое лицо? Спасибо!
Согласно ч. 6 ст. 81 Закона N 229-ФЗ, если денежные средства отсутствуют либо их недостаточно, банк или иная кредитная организация приостанавливает операции с имеющимися денежными средствами на счетах должника и (или) продолжает дальнейшее исполнение постановления о наложении ареста по мере поступления денежных средств на счета должника до исполнения в полном объеме указанного постановления или до снятия ареста судебным приставом-исполнителем.
Частью 2 ст. 27 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что при наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счетах и во вкладах, или на остаток электронных денежных средств кредитная организация незамедлительно по получении решения о наложении ареста прекращает расходные операции по данному счету (вкладу), а также перевод электронных денежных средств в пределах величины остатка электронных денежных средств, на которые наложен арест.
В соответствии с п. 2 ст. 855 Гражданского кодекса РФ при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:
в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования. Об очередности списания денежных средств по расчетным документам, предусматривающим платежи в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, впредь до внесения изменений в п. 2 ст. 855 ГК РФ в соответствии с Постановлением Конституционного Суда РФ от 23.12.1997 N 21-П, смотри Справочную информацию;
в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;
в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.
Частью 1 ст. 5 Федерального закона от 03.12.2022 N 216-ФЗ «О федеральном бюджете на 2022 год и на плановый период 2022 и 2022 годов» предусмотрено, что впредь до внесения изменений в п. 2 ст. 855 Гражданского кодекса РФ в соответствии с Постановлением Конституционного Суда РФ от 23.12.1997 N 21-П «По делу о проверке конституционности пункта 2 статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации и части шестой статьи 15 Закона Российской Федерации „Об основах налоговой системы в Российской Федерации“ в связи с запросом Президиума Верховного Суда Российской Федерации» при недостаточности денежных средств на счете налогоплательщика для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств по расчетным документам, предусматривающим платежи в бюджеты бюджетной системы РФ, а также перечисление или выдача денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, производятся в порядке календарной очередности поступления указанных документов после перечисления платежей, осуществляемых в соответствии со ст. 855 ГК РФ в первую и во вторую очередь.
Президиум ВАС РФ в Информационном письме от 25.07.1996 N 6 «О результатах рассмотрения Президиумом Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации отдельных вопросов судебной практики» отметил, что принятие мер по обеспечению иска не означает, что в случае его удовлетворения присужденная сумма будет взыскана в первоочередном порядке, то есть принятие указанных мер не может нарушать очередности списания денежных средств со счета, установленной ст. 855 ГК РФ.
Согласно официальной позиции Минфина России, отраженной в Письме от 04.03.2022 N 03-02-07/1/6344, при наложении судебным приставом-исполнителем ареста на денежные средства должника, находящиеся в банке, в рамках исполнительного производства по взысканию платежей, списание которых в соответствии с п. 2 ст. 855 ГК РФ осуществляется в пятую очередь, и при наличии решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, принятого в целях обеспечения взыскания налогов (сборов), соответствующих пеней и штрафов в бюджетную систему РФ, расчетные документы по перечислению платежей, относящихся к первой, второй, третьей и четвертой очереди, исполняются в первоочередном порядке по мере поступления денежных средств на счет клиента банка.
Таким образом, в рассматриваемой ситуации в рамках исполнительного производства возмещение вреда чужому имуществу относится к пятой очереди, а текущая заработная плата работникам относится к третьей очереди, в связи с чем банк обязан в первую очередь перечислить с расчетного счета организации, на который наложен арест судебным приставом исполнителем, денежные средства по выплате текущей заработной платы работникам.
Можно ли перечислять зарплату работника по его просьбе другому лицу
Комиссия за перечисления. Возможно, ваш банк взимает плату за списание средств с расчетного счета или за каждую платежку. Если комиссия банка будет уплачиваться за счет средств компании, ее нельзя будет признать в расходах в целях уменьшения налога на прибыль (ст. 252 и п. 16 ст. 270 НК РФ).
— на основании какого документа вы переводите деньги, например на основании кредитного договора и дополнительного соглашения к трудовому договору. Это будет являться подтверждением, что данный платеж не относится к собственным расходам компании.
Тема: Выплата заработной платы за организацию третьими лицами
Есть фирма А с арестованным счетом. У фирмы А есть долг по зарплате сотрудникам. И фирме А должна фирма Б. Фирма Б, в общем, не против, в счет свой задолженности выплатить эти деньги сотрудникам фирмы А.
Но грызут меня сомнения.
При выплате ж надо удержать и перечислить НДФЛ. Фирма Б не сможет за фирму А это сделать.
А что будет, если Фирма Б тупо выплатит эти деньги, зачтется с фирмой А — и все?
Третья очередь:
Текущая зарплата работников. Списание задолженности по уплате налогов и сборов по поручению налоговой инспекции. Списание задолженности по уплате страховых взносов по поручению служб контроля государственных внебюджетных фондов
Выплата зарплаты работникам другой организации
Господа, вот мне тоже очень интересна эта тема. Чтобы ее обойти мы пытались протащить расчеты наличными, но увы
Указание ЦБР № 1843-у
.
Расчеты наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее — индивидуальный предприниматель), между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей.
.
это нас не устраивает, у нас миллионы. взываю к Вашей компетенции. Очень хочется узнать правомерность действий, описанных в вопросе.
предполагаю, что налоговые обязательства можно не затрагивать, а перевести только задолженность по заработной плате(включая подоходный, который потом пусть люди сами заплатят налоговой). Сопутствующие же налоги и взносы можно номинально начислить на своем предприятии.
Закон, Можно ли не выходить на работу, если не платят зарплату
Часть 1 статьи 5.27. Кодекса РФ об административных правонарушениях устанавливает административную ответственность за нарушение трудового законодательства, в том числе за задержку зарплаты в виде предупреждения или наложения административного штрафа на должностных лиц в размере от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
— работниками, в трудовые обязанности которых входит выполнение работ, непосредственно связанных с обеспечением жизнедеятельности населения (энергообеспечение, отопление и теплоснабжение, водоснабжение, газоснабжение, связь, станции скорой и неотложной медицинской помощи).
Может ли зарплату выплачивать не работодатель
Заработная плата выплачивается работнику, как правило, в месте выполнения им работы либо перечисляется на указанный работником счет в банке на условиях, определенных коллективным договором или трудовым договором.
2. Суммы страховых взносов, уплачиваемые работниками, удерживаются страхователями-работодателями при выплате заработной платы и перечисляются страховщику одновременно со страховыми взносами страхователя-работодателя.
Имеет ли право работник требовать выплату зарплаты наличными, а не на карту
Сказанное подтверждается и судебной практикой (смотрите, например, определение СК по гражданским делам Иркутского областного суда от 18.02.2022 по делу N 33-1288/11, а также определение СК по гражданским делам Иркутского областного суда от 11.11.2022 по делу N 33-12498/11).
Конституционный суд РФ в своих определениях от 26.04.2022 N 769-О, от 21.04.2022 N 143-О указал на то, что из содержания частей третьей и пятой ст. 136 ТК РФ следует, что они направлены на обеспечение согласования интересов сторон трудового договора при определении правил выплаты заработной платы, на создание условий беспрепятственного ее получения лично работником удобным для него способом.
Можно ли выплатить зарплату раньше срока
Возможна ситуация, когда день выдачи аванса или заработной платы не приходится на выходной или нерабочий праздничный день, но работодатель хочет выплатить зарплату заранее. К примеру, в организации день выплаты окончательного расчета по заработной платы – 7-ое число следующего месяца. Так, за октябрь 2022 года зарплата должна быть выплачена по сроку 07.11.2022. Однако учитывая предшествующие дню выплаты длительные выходные, работодатель может пойти навстречу работникам и выдать им деньги еще до праздников, к примеру, 03.11.2022.
- предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 1 000 до 5 000 рублей;
- штраф на работодателя-ИП – от 1 000 до 5 000 рублей;
- на организацию – от 30 000 до 50 000 рублей.
Выплата заработной платы и налогов за третье лицо
сообщаем следующее: Нет, не может. Согласно ст. 22 ТК РФ именно работодатель должен выплачивать заработную плату. Согласно Письму Минфина от 16 декабря 2022 г. №03-02-08/55128 налогоплательщик должен сам уплачивать платежи в бюджет, перечислять их за него третьи лица не вправе.
Конституционный суд РФ в определении от 22 января 2022 г. № 41-О отметил, что платежные документы на уплату налога должны исходить от налогоплательщика и быть подписаны им самим, а уплата соответствующих сумм должна производиться за счет средств налогоплательщика, которые находятся в его свободном распоряжении, то есть за счет его собственных средств.
Как выгоднее решить вопрос с зарплатой генерального директора-учредителя компании
Согласно статье 273 ТК РФ, положения главы распространяются на руководителей организаций независимо от их организационно-правовых форм и форм собственности, за исключением тех случаев, когда руководитель организации является единственным участником (учредителем).
Разъяснения по такой ситуации дает Роструд в письме от 06.03.2022 № 177-6-1. И вот как рассуждают чиновники.
Трудовой договор – это двухстороннее соглашение между работником и работодателем. Каждая из сторон договора принимает на себя определенные обязательства. Работник обязан выполнять трудовые функции в соответствии с установленным порядком. Работодатель должен обеспечить соответствующие условия труда. При отсутствии одной из сторон договор заключен быть не может. Поэтому в случае, если учредитель и руководитель – одно лицо, трудовой договор заключать не нужно.
Зарплату для директора платить или нет, как оформить директора
Здравствуйте. Сложностей никаких нет! Увольте сами себя по собственному желанию, сделайте запись в трудовой.
https://www.assessor. niyu/
По концу каждого отчетного периода сдавайте нулевые декларации.
Вот календарь бухгалтера. https://www.assessor. tera/
Мы после 20 лет работы тоже контору закрываем. Кризис и до нас добрался, хотя у них всё растет, всё цветет! Гиперзвуковые штуки летают. Похоже все деньги из экономики туда ушли.
Мы с учредителем в декабре уволили работников, сами уволились 31 декабря 2022, сейчас разделим через дивиденды нераспределенную прибыль прошлых лет и я буду 3 года сдавать «нулевки». Во-первых, вдруг контора пригодится, да и проще ликвидировать «пустышку».
Самое интересное, что руководитель, решивший несмотря на требования ТК РФ все же не получать заработную плату, первым пострадает от такого решения. Дело в том, что невыплата заработной платы является нарушением трудового законодательства. А за это статья 5.27 КоАП РФ предусматривает наложение штрафа не только на организацию (30-50 тыс. руб.), но и на должностное лицо (1-5 тыс. руб.). Кроме того, при повторном нарушении суд по требованию трудовой инспекции может даже принять решение о дисквалификации руководителя!
Перечисление зарплаты на карту другого человека
Существуют некоторые случаи, когда перечисление зарплаты на карту другого человека становится возможным, а иногда и обязательным. Несмотря на то что в соответствии с законодательством РФ о труде заработная плата работника перечисляется ему в наличной или безналичной форме, бывают исключения. Такими исключениями могут быть:
Если при составлении трудового договора с работником в нём прописать пункт, согласно которому возможно перечисление зарплаты на счёт другого человека, то проблем не возникнет. Поскольку, в соответствии с законом, если договор составлен без принуждения, там возможно прописать любые условия, которые удовлетворяют обе стороны.
