Имущественный вычет по процентам при покупке жилья
Так как с 1 января 2022 г. вычет по расходам на покупку квартиры и вычет по расходам на уплату процентов по кредиту, израсходованному на приобретение жилья, — это два разных вычета, вопрос с предоставлением вычета по расходам на уплату процентов будет решаться следующим образом:
До 2022 г. при приобретении жилья был лишь один вычет. Он включал в себя как расходы на покупку квартиры, так и расходы на уплату процентов по кредиту, израсходованному на ее приобретение. При этом его предельный размер по расходам на покупку жилья так же как и сейчас составлял 2 млн руб., а расходы по процентам не ограничивались. Вычет давался однократно и только в отношении одного объекта приобретаемого имущества.
Новая возможность получить вычет по ипотечным процентам
Пример: В 2022 году Гущин Л.М. приобрел квартиру стоимостью 2 млн.рублей за собственные средства и получил налоговый вычет. В 2022 году Гущин Л.М. приобрел квартиру за 5 млн.рублей, при этом 3 млн.рублей он взял в ипотеку. Так как ранее Гущин Л.М. уже получал вычет при покупке квартиры, он не сможет получить его повторно, в том числе и по выплаченным ипотечным процентам.
С 1 января 2022 в правилах получения налогового вычета при покупке жилья произошли серьезные изменения. В частности, стало возможным получать вычет по нескольким объектам имущества (для тех, кто не пользовался вычетом ранее), а также вычет по ипотечным процентам был выделен в самостоятельный вид налогового вычета. Поэтому закономерно встал вопрос, возможно ли получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку, если ранее был получен основной вычет при покупке другого жилья (приобретенного до 1 января 2022 года)?
Имущественный вычет по процентам (FAQ)
Нет (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ), налоговый вычет по расходам на проценты предоставляется только на сумму фактически уплаченных процентов . И документом-основанием здесь будет не график погашения (взятый из кредитного договора), а Справка из банка о выплаченных процентах. Это связано с тем, что законом Вам не запрещено делать досрочные погашения ипотечного кредита, и сумма фактически уплаченных процентов может существенно отличаться от той, которая указана в графике погашения.
Данный перечень закрытый (то есть инспекторам запрещено требовать какие-то дополнительные документы), он установлен Письмом ФНС России от 22.11.2022 №ЕД-4-3/19630@. Обращаем внимание, что часть из этих документов предоставляется при получении обычного (не по процентам) вычета, поэтому чаще всего к стандартному пакету документов необходимо добавить Кредитный договор и справку из банка. В Декларации необходимо дополнительно заполнить раздел вычета по расходам на проценты, а Заявление дополнить фразой «прошу также предоставить вычет по процентным расходам по целевому займу».
Минфин напомнил, в каком случае гражданин может получить вычет по расходам на погашение процентов по ипотеке, если ранее он уже воспользовался вычетом на приобретение жилья
В 2022 году гражданин приобрел квартиру и воспользовался имущественным налоговым вычетом. В 2022 году он приобрел другую квартиру с привлечением средств ипотечного кредита. Может ли физлицо получить имущественный налоговый вычет в отношении процентов, уплаченных по ипотеке? Нет, не может, ответили специалисты Минфина России в письме от 03.11.15 № 03-04-05/63421.
Однако специалисты Минфина обращают внимание на то, что изменения, внесенные в статью 220 НК РФ, применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, которые возникли после 1 января 2022 года (дата вступления в силу Закона № 212-ФЗ). А в рассматриваемой ситуации документы, подтверждающие право на вычет, были оформлены до 1 января 2022 год. Кроме того, повторное предоставление имущественного налогового вычета не допускается. Поэтому гражданин не сможет воспользоваться вычетом по «ипотечным» процентам.
Получение вычета на лечение, если ранее был получен имущественный вычет
За 2022 год частично получен имущественный вычет. (из 2-НДФЛ сумма получена полностью). Возможно ли подать уточняющую декларацию за 2022 год и «дописать» туда вычет за лечение, чтобы перераспределить сумму уже полученного вычета? Чтобы больше имущественного вычета получить в последующие годы?
Да, хотела получить вычет за 2022 года. Сказали нельзя. Разъяснение в письме Минфина РФ от 9 декабря 2022 г. N 03-04-07/53635. Нет ли более свежих писем на данную тему? (О перерасчете остатка имущественного налогового вычета по НДФЛ, переходящего на следующий налоговый период, в случае представления налогоплательщиком уточненной налоговой декларации с заявленным в ней социальным налоговым вычетом.)
Можно ли получить имущественный вычет если квартира продана
Иногда налоговые инспекторы отказывают в оформлении компенсации после продажи собственности налогоплательщика. Также известны случаи, в которых гражданина обязывали вернуть вычет после продажи квартиры либо приостанавливали его выплату, выяснив факт продажи.
Например, если в этом году будет куплена квартира, и заявлено право на получение компенсации налогов за квартиру, начнется выплата. Затем владелец продаст эту квартиру. Налоговый вычет, если квартира продана, будет начисляться и в последующих налоговых периодах.
Как получить имущественный вычет, если ранее он уже был получен при покупке другого жилья
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, как поступить в данной ситуации. В 2022г. приобретали квартиру за 460т.р. имущественный вычет получил я полностью в 2022г., были в равных долях с матерью. Потом продали ее. В 2022г. приобрел другую квартиру за 1, 6млн.р.В2022г. приобрели совместно с супругой в ипотеку квартиру. Можно ли вернуть оставшийся вычет с той квартиры которая куплена была в 2022г.? Можно ли вернуть средства с ипотечного процента? А супруга с этой которая куплена в 2022Г.?
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, как поступить в данной ситуации. В 2022г. приобретали квартиру за 460т.р. имущественный вычет получил я полностью в 2022г., были в равных долях с матерью. Потом продали ее. В 2022г. приобрел другую квартиру за 1, 6млн.р.В2022г. приобрели совместно с супругой в ипотеку квартиру. Можно ли вернуть оставшийся вычет с той квартиры которая куплена была в 2022г.?
Можно ли второй раз получить налоговый вычет за покупку квартиры и ипотеку
Да, Вы сможете получить имущественный вычет на новую квартиру. Если Вы не израсходовали полностью предельную сумму налогового вычета, то неиспользованный остаток можно учесть при получении имущественного вычета при покупке следующей квартиры.
Налоговый вычет – это право каждого гражданина на возврат суммы уплаченного подоходного налога, которое возникает один раз в жизни. Максимальная сумма, с которой можно получить возврат налога, 2 млн рублей. Соответственно, если гражданин уже воспользовался возвратом налога, то сделать это повторно он не может.
Заполнение 3-НДФЛ по процентам ипотеки и возможность вычета
Именно последний документ — справка о процентах — является особо важной, поскольку в ней указывается, в каком именно размере были выплачены проценты. На основании этой информации физическое лицо имеет право указывать тот размер имущественного вычета, на который он претендует в данном году. Размер выплаченных процентов, показанный в справке от банка, отображается в декларации 3-НДФЛ по строке «проценты по кредитам за все годы», то есть сюда можно включить проценты не только за предыдущий один год, но и все другие, если вычет по ним не получали ранее.
Получение имущественного вычета по процентам аналогично, как и при получении вычета по основному ипотечному кредиту. Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и собрать соответствующий пакет оправдательных документов, в который помимо основных входит и особый документ — справка из банка о выплаченных процентах.
Имущественный налоговый вычет по процентам кредита
33. Могу ли я реализовать свое право на получение имущественного налогового вычета в размере расходов на приобретение одной квартиры, а размер уплаченных процентов по целевому кредиту, полученному на приобретение другой квартиры (обе квартиры после 2022 г)
24. Я купила квартиру в 2022 году по ипотечному кредиту. Имущественный вычет я уже получила. Кредит мною был погашен в сентябре 2022 г. могу ли я сейчас получить налоговый вычет за уплаченные проценты по ипотечному кредиту?
Кто может получить налоговый вычет при покупке жилья
Если кредит превышает стоимость приобретения (строительства) жилья, то сумму, направленную на погашение процентов, необходимо скорректировать (с целью принятия ее к вычету). Это связано с тем, что к вычету можно принять только сумму процентов, направленных на погашение части кредита, израсходованного непосредственно на приобретение (строительство) жилья. Эту часть следует определить на основании соотношения кредита, израсходованного на приобретение (строительство) жилья, и общей суммы кредита. Расчет составьте в произвольной форме и представьте вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ. Тогда справки о сумме процентов по кредиту, направленному непосредственно на приобретение жилья, из банка брать не придется. Такой порядок подтвержден письмами Минфина России от 29 октября 2022 г. № 03-04-05-01/780, ФНС России от 31 марта 2022 г. № КЕ-3-3/1008.
Размер вычета в части процентов по целевым кредитам (займам) на приобретение (строительство) жилья, земельного участка и рефинансирование ипотечных долгов не ограничен (абз. 17–19 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Причем воспользоваться таким вычетом можно даже при следующих обстоятельствах:
26 Мая 2022Имущественный вычет по процентам при покупке жилья
С 1 января 2022 г. помимо имущественного вычета на приобретение жилья (подп. 3 п.1 ст. 220 НК РФ), установлен имущественный вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение, в частности, квартиры (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Специалисты финансового ведомства указали, что поскольку право на имущественный вычет на приобретение жилья было реализовано в 2022 г., гражданин не может получить вычет в отношении сумм, потраченных на покупку квартиры в 2022 г.
Налоговый вычет при покупке квартиры если ранее получал вычет
С 1 января 2022 в правилах получения налогового вычета при покупке жилья произошли серьезные изменения. В частности, стало возможным получать вычет по нескольким объектам имущества (для тех, кто не пользовался вычетом ранее), а также вычет по ипотечным процентам был выделен в самостоятельный вид налогового вычета.
Поэтому закономерно встал вопрос, возможно ли получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку, если ранее был получен основной вычет при покупке другого жилья (приобретенного до 1 января 2022 года)? До недавнего времени у контролирующих органов не было единого ответа на этот вопрос.
Если вы при подаче налоговой декларации исчисляете в ней сумму налога, которая полагается к возврату из бюджета, то к документам для налогового вычета за квартиру необходимо приложить еще и заявление на возврат НДФЛ.
Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры
Пример: Гражданин приобрел квартиру в 2022 в ипотеку за 2022000 рублей. Его доход в 2022 году составил 420 000 руб. С них было удержано 54600 рублей налога. После подачи документов в налоговую службу, ему была возвращена уплаченная сумма налога в размере 54600 руб, а 205 400 руб перешло на последующие годы.
Налоговый вычет на квартиру каждый работник может использовать в отношении нескольких объектов, главное, чтобы они по стоимости не превышали существующего ограничения. При этом жилье должно приобретаться за счет своих средств или заемных.
Особенности имущественных налоговых вычетов до и после 2022 года
Второй важный момент ‒ многократный вычет по подоходному налогу распространяется только на недвижимость, которая приобреталась до 01.01.14 г.
К примеру, в 2022 г. гражданин приобрёл квартиру стоимость 1 100 тыс. руб. и получил вычет, равный 143 тыс. руб. В 2022 г. он приобрёл дом, однако после рассмотрения заявления ему отказали в выплате вычета. Это связано с тем, что до 2022 г. действовал однократный вычет, а по действующему законодательству многократное получение вычета распространяется только на договорные отношения, которые были заключены после 01.01.14 г. Это означает, что гражданин уже реализовал своё право на возврат подоходного налога и не может претендовать на его вторичное получение.
Можно ли получить имущественный вычет если квартира продана
Получить налоговую компенсацию за проданную квартиру в соответствии с действующим законодательством можно. Если гражданин при оплате жилья воспользовался этим правом, но продал квартиру прежде, чем получить компенсацию полностью, он имеет право пользоваться остатком вычета до его полного получения.
При расчете будут учтены только те средства, которые были потрачены из личных сбережений или ипотечного кредитования. Если недвижимость оплачена финансами третьих лиц, работодателем, материнским капиталом, федеральным или местным бюджетом, то компенсация не положена.
