Пенсионеры должны платить налог на землю

Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Земельный налог в 2022 году. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Законодательство РФ предусматривает не только обязанности со стороны граждан, такие как уплата налогов, но и большое количество прав, в том числе льгот, субсидий и специальных выплат. Однако, часто информация о них не доводится до граждан в нужном объеме. По незнанию мы просто не пользуемся теми преимуществами, на которые имеем право по закону. Особенно эта проблема касается пенсионеров.

Содержание

Что такое земельный налог?

С 2022 года Госдума приняла закон о включении пенсионеров в число лиц, имеющих право на льготу.

Пенсионеры, имеющие в собственности участок, площадью 6 и менее соток, полностью освобождаются от уплаты земельного налога!

Кто имеет право на льготу?

При владении земельным участком, размером более 6 соток или несколькими участками, тоже предусмотрена льгота: будет производиться налоговый вычет из земельного налога, но не на 10 тыс. рублей, как для других льготных категорий граждан, а на величину кадастровой стоимости участка в размере 6 соток.

Пенсионерам, являющимся льготниками по земельному налогообложению в регионе нахождения земли, для предоставления положенной налоговой скидки необходимо предоставить в отделение ИФНС ряд основных документов:

Произвести оплату по земельному налогу можно или традиционным и привычным способом в сберкассе, или через платежные терминалы, или же через интернет. Лучше делать это вовремя, поскольку в случае несвоевременной оплаты на ваш счет будут начисляться пени.

Порядок определения кадастровой стоимости

Некоторые склонны полагать, что пожилые люди в России полностью освобождены от данной категории платежей. На самом деле это не так. Существует определенный список налогов, которые не взимаются с граждан, достигших пенсионного возраста. Но некоторые платежи все равно приходится уплачивать.

Позже в Налоговый кодекс внесли изменения Федеральным законом от 28.12.2022 N 436-ФЗ и Федеральным законом от 30.10.2022 N 378-ФЗ. Эти два нормативных акта дополнили список льготников пенсионеров и предпенсионеров. Теперь в НК РФ закреплено право на льготное налогообложение для мужчин, достигших 60 лет, и женщин старше 55 лет, которые являются владельцами земельных участков.

Общие положения и перечень льготников

вычет в размере 10 000 рублей отменен, теперь действует новое правило, согласно которому для расчета налога производится уменьшение кадастровой стоимости на 600 квадратных метров;
в перечень категорий — льготников вошли все пенсионеры и предпенсионеры. Право на уменьшение налоговой базы имеют и вышедшие досрочно на пенсию, и лица, достигшие оговоренного возраста (60 и 55 лет для мужчин и женщин соответственно), которые получают ежемесячное пожизненное содержание;
при наличии нескольких участков земли привилегию разрешено использовать только в отношении одного из них – по выбору заинтересованного лица;
право на уменьшение кадастровой стоимости имеют собственники земельных участков и лица, у которых они находятся в постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.

Особенности предоставления льготы

паспорт;
соответствующее удостоверение, подтверждающее тот факт, что гражданин является льготником;
документы, подтверждающие права на земельный участок (с 2022 года правоподтверждающим документом является только выписка из ЕГРН).

Снова ошибочное мнение. Любая льгота в России позволяет получить неплохую отдачу. Относительно платы на землю можно сказать только то, что ставка земельного налога для пенсионеров применяется к уменьшенной базе. Соответственно, платят пожилые люди не полную сумму денежных средств. И этот факт уже радует. К каким суммам будет применяться ставка земельного налога? Она, в соответствии с НК РФ, устанавливается правительством страны в определенном размере. Но вот налоговая база для пенсионеров уменьшается на 10 000 рублей. К примеру, если участок стоит 300 000, то пожилой человек должен учитывать стоимость равную 290 000. И от второй суммы высчитывать налог.

Уменьшение базы

Довольно часто пенсионеры жалуются на то, что им, льготникам, приходят квитанции об оплате земельного налога. Это не самое лучшее явление. Следует отметить, что речь идет исключительно о гражданах, которые 100% освобождены от уплаты денежных средств за землю. Как быть в таком случае? Требуется обратиться в налоговую службу с присланной квитанцией и заявлением установленного образца. В документе нужно указать наличие у пожилого человека тех или иных льгот. К заявлению прикладываются доказательства. А именно:

Платить или нет?

Какие можно сделать выводы из всего сказанного? Земельный налог для пенсионеров — довольно трудная тема. В ней полно особенностей, которые придется уточнять в каждом городе в отдельности. Причем делать это необходимо регулярно. А точнее ежегодно. Ведь по закону налог на землю полностью регулируется муниципалитетами. При этом существуют льготники среди пожилых лиц, которые в любой местности вообще не платят изучаемый платеж. Но о своих правах придется заявить в установленном законом порядке.

Степанов П. А. не будет платить за землю в полном объеме — такая льгота предусмотрена для почетных граждан Малопургинского района (п. 4 решения Совета депутатов МО «Малопургинское» от 30.10.2022 № 17.3.94).
Трифонову П. А. придется уплачивать земельный налог — в его районе дополнительной льготы для почетных граждан не установлено. Хотя федеральной льготой (в виде вычета на 600 кв. м) он может воспользоваться.

Два друга-пенсионера — Степанов П. А. и Трифонов А. Г. (оба ветераны Великой Отечественной войны) — живут в нескольких километрах друг от друга. Их земельные участки равны по площади, но относятся к разным территориям:

Общая федеральная льгота: за участок какой площади пенсионеры не платят налог на землю

Степанов П. А. в 2022 году уплачивает земельный налог с учетом федеральной льготы с площади участка 9 соток (15 – 6). Местных льгот для этой категории пенсионеров дополнительно не установлено.
Трифонов А. Г. по своей земле налог не уплачивает — ветераны войны в этой местности освобождены от земельного налога полностью (ст. 3 решения Совета МО «Город Агрыз» от 15.11.2022 № 3–2).

Специалисты рекомендуют обратиться в налоговую инспекцию для того, чтобы окончательно прояснить вопрос, льготы пенсионерам по земельному налогу в конкретном регионе. Следует помнить, что даже при внесении соответствующих дополнений в местные законодательные акты льготы не начинают действовать автоматически, их применение носит заявительный характер. Для того чтобы воспользоваться своим правом необходимо подать заявлении с просьбой освободить от земельного налога в налоговый орган в соответствии с местом нахождения рассматриваемого земельного участка или постоянного проживания.

Как уже было отмечено, позиция федерального законодательства не рассматривает граждан, которые вышли на пенсию, в качестве претендентов на получение каких либо льгот. Исключением являются лишь военные пенсионеры независимо от того, в каких силовых структурах они служили.

Как происходит оформление льготы на земельный налог для пенсионеров?

Однако данный налог относится к местным сборам, поэтому правила его начисления и взимания прописываются в региональных законодательных актах и могут отличаться в зависимости от местоположения. На местном уровне чаще всего власти придерживаются другой позиции относительно того, должны ли пенсионеры платить земельный налог. В таком случае региональные власти вносят пункт об освобождение людей пенсионного возраста от уплаты данного сбора.

В случае, если вы владеете несколькими однотипными недвижимыми объектами (комнатами, квартирами, дачами и т.д.), вы вправе подать заявление только на один из них. Например, если у вас в собственности две комнаты и две дачи, вы можете получить льготу на одну комнату и одну дачу, а по другим объектам уплатите налог в обычном порядке.

Оформление льгот

Если местные льготы для пенсионеров предусмотрены, необходимо обратиться в налоговую инспекцию и предоставить следующие документы: паспорт, пенсионное удостоверение, бумаги на земельный участок. Кроме того, вам надо будет заполнить специальный бланк заявления на предоставление льготы. Помните о том, что даже если льгота вам положена по закону, автоматически (до тех пор, пока вы не подадите заявление) она не предоставляется.

Земельный налог для пенсионеров

Налоговая ставка зависит от категории, к которой относится земля. Самый низкий процент для физических лиц составляет 0,3%. Максимально же этот показатель может вырасти до 1,5%. Самый низкий процент положен в том случае, если речь идет о землях сельскохозяйственного значения.

занятые памятниками культуры, искусства, относящиеся к народному наследию, археологически ценным объектам, и т.п.;
изъятые из оборота согласно законодательству РФ;
территории, обладающие статусом лесного и водного фондов.

Кто платит налог?

Согласно п. 7 ст. 23 ФЗ №76 «О статусе военнослужащих», получить денежную компенсацию можно при условии, что налоги были уплачены до 01.01.2022 года. Перерасчет производится за период, не превышающий 3 лет, предшествующих текущему календарному году.

Особые условия – военным пенсионерам

Как и в прочих случаях предоставления государственных льгот, военный пенсионер должен продемонстрировать перечень документов. Пакет включает заявление, правоустанавливающий документ на землю, оригиналы платежных документов, подтверждающих внесение налоговых сумм, удостоверение военного пенсионера.

Граждане, вышедшие на пенсию досрочно.
Лица, получающие в связи с достижением пенсионного возраста ежемесячное пожизненное содержание.
Получатели пенсий, назначенных в рамках пенсионного законодательства (по потере кормильца и др.).

Общегосударственная льгота по земельному налогу

Склонный к «хлёстким» определениям русский народ уже «окрестил» нововведенную льготу правилом «шести соток». Применяется это правило, начиная с расчета по земельному налогу за 2022 год, который подлежит уплате по сроку 01 декабря следующего года.

Дополнительные налоговые преференции по земле

Граждане, вышедшие на пенсию в 2022 или 2022 годах.
Лица пенсионного возраста, получившие в 2022 году права на новые земельные участки (приобрели в собственность, унаследовали и т.д.).
Оформить заявление смогут те пенсионеры, у кого права на льготы были ранее, но о своем желании их получить они не сообщали.

Жители Санкт-Петербурга, владеющие дачным участком менее 25 соток, могут не платить на него земельный налог. В Самаре таким правом наделены владельцы участков 6 соток, если их использование не связано с предпринимательством. В Сызране предусмотрена 50% льгота по земельному налогу пенсионерам, аналогичная льготная ставка действует для владельцев участка менее 12 соток в Королёве и до 15 соток – в Мытищинском районе.

Для расчёта налога кадастровую стоимость нужно умножить на налоговую ставку. Последняя зависит от стоимости объекта и может варьироваться от 0,1% (для объектов дешевле 300 тыс.руб.) до 2% (для объектов дороже 500 тыс.руб.).

Льготы по земельному налогу для пенсионеров

На федеральном уровне льготы по земельному налогу для пенсионеров не предусмотрены. Связано это с тем, что земельный налог относится к муниципальным и он полностью зачисляется в бюджет города или региона, на котором находится земля. Налоговая ставка также определяется на уровне регионов (федеральное законодательство содержит только её предельное значение, которое нельзя превышать).

Согласно действующим в стране законодательным актам пользование земельными угодьями осуществляется на платной основе. Даже в том случае если гражданин выступает собственником земельного участка, он выплачивает определенную сумму в государственную казну в качестве земельного налога. С пересмотром порядка его расчета данные налоговые обязательства стали более обременительными для семейного бюджета. Особенно это актуально для тех, кто не имеет доходов от трудовой деятельности и занимается ведение личного хозяйства. Такие граждане относятся к незащищенным слоям населения и могут рассчитывать на льготы. Отдельно стоит рассмотреть вопрос о том, на каких условиях начисляется земельный налог для пенсионеров в 2022 году.

Как происходит оформление льготы на земельный налог для пенсионеров?

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Платят ли пенсионеры налог на землю

Независимо от того, является ли налог местным либо федеральным, все привилегии делят на два вида. Вот и льготы на земельную пошлину пенсионерам предоставляются двух типов: федеральные и региональные. Первые льготник получает независимо от месторасположения надела. А вот вторые граждане имеют право получить лишь в случае пользования участком, размещённом в пределах соответствующего муниципального образования.

Примеры отдельных региональных привилегий

Многих лиц, достигших определённого возраста, интересует, освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога? Нужно сказать, что заплатить пошлину обязаны все физлица, сюда же относят и пенсионеров. Таким образом, полностью освобождаемых федеральными нормативами от произведения выплат нет.

обязанность по уплате земельного налога целиком лежит на собственнике участка, и только у него есть право на вычет;
тот факт, что реально участок используется двумя пенсионерами, для расчета земельного налога значения не имеет.

Общая федеральная льгота: за участок какой площади пенсионеры не платят налог на землю

Изменим условия предыдущего примера. Допустим, что друзья-пенсионеры не являются ветеранами войны, но оба имеют статус почетных граждан в своих муниципальных районах. В таком случае ситуация с уплатой земельного налога изменится кардинально:

Дополнительные налоговые льготы по земле

Два пенсионера — Котов Р. Р. и Рыков Н. С. — много лет выращивают овощи и фрукты на участке 10 соток. Участок, принадлежащий Рыкову Н. С., они поделили пополам. За предоставленное право использования половины участка Котов Р. Р. рассчитывается с собственником земли частью выращенного урожая.

Льготы, в том числе касающиеся налога на земельный участок выражаются в виде уменьшения суммы или полного освобождения от взносов. Все зависит от статуса заинтересованного лица. Целевое назначение земельного участка в данном случае роли не играет.

Льготы по налогу

Владение участком является возможностью использовать территорию по назначению. В данном случае речь идет не только о праве собственности. То есть человек может и не быть единственным владельцем. Земельный участок может быть передан человеку на праве постоянного бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Владение земельным участком

Сама процедура получения льготы состоит из нескольких последовательных этапов, которые необходимо выполнить. Эта обязанность возложена на заинтересованное лицо, в данном случае на пенсионера. Он обязан выполнить все необходимые действия. Прежде всего надо собрать документы, которые будут подтверждать обоснованность обращения инициатора. Затем потребуется оформить заявление соответствующего содержания.

Приветствуем на helpguru.ru. В статье расскажем о налоге на землю для людей пенсионного возраста. В конце 2022 года в силу вступили новые изменения в налоговом кодексе, они так же затронули налог на землю для пенсионеров.

Депутаты Госдумы отменили налог для пенсионеров на шесть соток

Сумма такого вычета не зависела от реальной стоимости земельного участка и материального положения плательщиков. А вот льготы по земельному налогу для пенсионеров в данном списке отсутствовали. Многие считали это несправедливостью, в итоге ее исправили.

Как применяется новый налоговый вычет

В соответствии с последними изменениями в Налоговом комплексе, теперь налог не уменьшается на фиксированную сумму в 10 000 рублей для льготных категорий граждан, а пенсионер освобождается от уплаты земельного налога за 6 соток земли, которые находятся в собственности.