Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Как оформить налоговый патент. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
- у вас стало больше 15 работников (по всем видам предпринимательской деятельности);
- ваш доход превысил 60 миллионов рублей (учитывается доход как от деятельности по патентам, так и по упрощенной системе налогообложения).
Да. В Москве до 2022 года действуют налоговые каникулы для тех, кто в период с марта 2022 года по настоящее время зарегистрировал ИП впервые, ведет один из 17 видов предпринимательской деятельности и выбрал патентную систему налогообложения. Налоговая ставка для таких предпринимателей в течение двух лет непрерывно составляет не 6 %, а 0 %.
6. Есть ли какие-то льготы?
Патентная система налогообложения (ПНС) — это специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей. Его суть заключается в следующем: ИП покупает патент, патент освобождает его от трех видов налога:
Допустим, патент выдан менее, чем на год. В новой редакции Налогового кодекса установлен расчет такого патента, исходя из дней его действия (п. 1 ст. 346.51 НК РФ). В предыдущем варианте расчет производили, исходя из количества месяцев.
Порядок расчета ПСН
ИП на патенте имеет право нанимать работников, как по трудовым договорам, так и по гражданско-правовым. Чтобы сохранять право на патент, надо отслеживать среднюю численность работников. Если это количество превысило 15 человек за налоговый период, то ИП теряет право на патент. Эти люди должны быть задействованы в деятельности, подпадающей под патент.
Правила применения ПСН
По общему правилу ИП не обязан вести бухгалтерский учет, на какой бы системе налогообложения он не находился. Однако для этого он должен вести учет доходов и расходов в соответствии с применяемой системой налогообложения. Это позволяет контролировать лимит по доходам для возможности применения ПСН.
Патентная система налогообложения (регулируется главой 26.5 Налогового кодекса РФ) предусматривает покупку разрешения предпринимателя у налоговой инспекции на занятие определенными видами деятельности. Причем приобрести такой документ можно и на несколько месяцев, чтобы узнать, например, востребованность услуги.
Что это такое
Прежде всего нужно определить, сколько стоит патент для ИП на 2022 год; стоимость зависит и от правил, установленных на региональном уровне, так как часть полномочий передана субъектам РФ по регулированию правил применения патентной системы налогообложения.
Как оплачивать
Чтобы оценить, выгодно ли в данном конкретном случае работать на ПСН, можно сравнить налоговую нагрузку в разных регионах. Так, патент на тот же вид деятельности в Томске, а не в Челябинске, будет стоить уже 17 926 рублей, а в Рязани — 22 200 рублей. Причем в разных регионах могут отличаться условия по грузоподъемности транспортного средства и количеству автомобилей.
- отсутствует необходимость уплаты налогов на доход и имущество физлица;
- не нужно оплачивать НДС (исключение составляют случаи, когда это входит в условие оплаты патента для ИП на 2022 год);
- нет налоговой декларации (учёт ведётся с помощью специальной книги, где фиксируется доход и расход предпринимателя, заполнение документа регламентировано Приказом Министерства финансов РФ);
- патент для ИП на 2022 год может быть совмещен с другими системами налогообложения, решение о том, какая из них будет выгоднее, принимается бизнесменом лично.
Если человек решает полностью перейти на патентное налогообложение, то он должен предварительно снять себя с учёта. Если он по каким-то причинам потеряет право на применение патента, предыдущая система начинает использоваться автоматически. Например, это будет выгодно тем ИП, которые ранее работали по упрощённой системе налогообложения. Если патент для них отменят, они возвращаются на «упрощенку», что проще и дешевле по сравнению с общими способами учёта налогов.
Особенности перехода
Для ПСН налоговая ставка остаётся в 2022 году прежней – 6%. Чтобы узнать, сколько стоит патент в 2022 году, следует умножить 6% на сумму налоговой базы. На официальном сайте ФНС можно воспользоваться онлайн-калькулятором и вычислить, сколько будет стоить патент в 2022 году самостоятельно, с учётом региона, срока действия договора. Например, стоимость патента в Москве на 2022 год для салона красоты составляет около 60 000 рублей в год, тогда как для Твери эта сумма может быть до 45 000 рублей.
Пени за просрочку уплаты (перечисления) налогов и сборов устанавливается согласно ст. 75 НК РФ. Уплата налогов и сборов в более поздние по сравнению с установленными законодательством сроки равна 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от неуплаченной суммы за каждый день просрочки.
Патент выдан по 30 ноября 2022 года включительно
Срок действия патента может быть от 1 до 12 месяцев включительно, но в пределах одного календарного года (п. 5 ст. 346.45 НК). То есть налоговый период не может начинаться в одном календарном году, а заканчиваться в другом. На срок меньше месяца патент не выдают (письмо Минфина от 04.10.2022 № 03-11-12/71393).
Начало работы на ПСН
2 ) если патент получен на срок от шести месяцев до календарного года можно сделать два платежа:
- в размере одной трети (1/3) суммы налога в срок не позднее 90 (девяноста) календарных дней после начала действия патента;
- в размере двух третей (2/3) суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.
Таким образом, если фиксированный авансовый платеж за патент на работу в 2022 году будет внесен позднее даты получения патента, даже на один день, то документ будет автоматически аннулирован за просрочку оплаты патента.
Ежемесячный платеж за патент в 2022 — сколько надо платить за патент в 2022 году?
Ниже вы найдете подробную таблицу, в которой указан фиксированный авансовый платеж иностранного гражданина по каждому региону с примерами расчета стоимости патента на 2022 год с учетом изменений, вступающих в силу 27 января 2022 года.
Сроки оплаты патента иностранного гражданина в 2022 году
На сегодняшний день система учета оплаты фиксированных авансовых платежей за патент иностранными гражданами полностью автоматизирована, поэтому отсутствие авансового платежа на конкретную дату ведет к автоматическому аннулированию патента на работу в базе ГУВМ МВД.
На основании заявления ФНС рассчитывает стоимость патента, учитывая виды деятельности ИП и место их ведения (муниципальное управление), а также период действия патента (по выбору ИП – от 1-го до 12-ти месяцев).
Если граждан зарегистрировался в качестве ИП в течение 2022 года либо был снят с учета в ЕГРИП до истечения налогового периода (календарного года), то размер страховых взносов для предпринимателя рассчитывается пропорционально периоду пребывания на учете в ЕГРИП:
Дополнительные налоги ИП на патенте в 2022 году
где ФиксВзносОПС – фиксированный взнос на обязательное пенсионное страхование (ОПС);
ФиксВзносОМС – фиксированный взнос на обязательное медицинское страхование (ОМС);
ПериодИП – период деятельности ИП (пребывание на учете в ЕГРИП) в календарных месяцах.
Удобство является основным преимуществом патента. Купил патент индивидуального предпринимателя и появляться в налоговой больше нет необходимости. Ни деклараций, ни налогов, одни лишь страховые взносы. Именно поэтому, ещё на старте, многие бизнесмены поспешили приобрести заветные патенты.
От каких налогов освобождает патент для ИП?
При применении патентной системы налогообложения индивидуальные предприниматели вправе не вести бухгалтерский учет, а также могут не применять ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов или расчетов с использованием платежных карт.
Какие требования к получению патента для ИП?
Перечень видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению в рамках патентной системы налогообложения, ограничен. Чтобы узнать какие виды услуг подпадают под действие патентной системы налогообложения в конкретном субъекте Российской Федерации, необходимо ознакомиться с законом, регулирующим применение специального налогового режима в этом субъекте. В этом Вам поможет Классификатор видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта РФ предусмотрено применение патентной системы налогообложения (КВПДП), содержащий виды патентов для ИП и законы субъектов РФ, которыми предусмотрено применение патентной системы налогообложения.
По ПСН не сдает декларацию, конечно. Если есть совмещение ПСН + УСН, то сдает декларацию по УСН. ЕСли по УСН будет нулевой доход, то нужно сдать нулевую декларацию.
Для того, чтобы освободиться от этой обязанности, необходимо сняться с учета по УСН.
Вот здесь писал: https://dmitry-robionek.ru/psn/nuzhno-li-ip-na-patente-sdavat-deklaraciju.html
7. Можно ли совмещать ПСН с другими системами налогообложения?
Живу в МО и хочу открыть ИП по месту жительства. Местная налоговая отказалась проконсультировать (((. В интернете не могу найти ответ.
Если я хочу заниматься видеосемкой, я выбираю код ОКПД 74.20.23.000 Услуги в области фото- и видеосъемки событий.
Могу ли я работать по ПСН? Именно этот код я указываю или код из списка от 1 до 63?
Как здорово, что я Вас нашла! Спасибо за Вашу работу.
«Как открыть ИП в 2022 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»
Добрый день! У меня есть розничный магазин, и работаю я на патентной системе налогообложения. 19 июня 2022 подала заявление на получение патента на новый срок, который должен был начаться с 1 июля 2022 года. Сегодня в налоговой получила отказ — сообщение о нарушении сроков подачи на получение патента, налоговая ссылается, что я нарушила пункт 2 ст. 346.45 НК. Поясните пожалуйста, ведь в ст. кодекса нет конкретного понятия про 10 дней: рабочих или календарных, так почему налоговая отказала в выдаче патента, и как быть теперь?
Разговоры о планируемой отмене патента для ИП то в 2022-м, то в 2022 году связаны, скорее всего, с общей тенденцией на ужесточение условий применения спецрежимов. Некоторые отменяются вовсе (ЕНВД), по остальным добавляются ограничения.
Откуда берутся предположения об отмене патента для ИП с 2022 года
Успокоим пока ИП, применяющих патент: официальная отмена ПСН в 2022 году не планируется. Однако изменения в законодательстве 2022 года не позволят по-прежнему широко применять патентную систему по некоторым направлениям деятельности. Речь о законе «Об изменениях в НК РФ» от 29.09.2022 № 325-ФЗ.
Нерозничная продажа – утрата права на ПСН
Дело в том, что законодатели не указали, какие именно дни имеются в виду? Календарные или рабочие? А поскольку поправки внесены в НК РФ, то по норме ст. 6.1 НК РФ, если специально не указано, что дни календарные, следует считать рабочие.
В России же 100%-ная собираемость понимается, как полная экспроприация всего того, что попадает в лапы налоговиков. Что же касается упрощенных налоговых режимов (УСН, ПСН, ЕНВД), то сами налоговики рассматривают их, как не очень нужный (для них) эксперимент, который нуждается в постоянном дорегулировании с тем, чтобы довести количество требуемых к сдаче документов обязательной отчетности до уровня основного режима налогового учета.
Какие налоги нужно платить в 2022 году ИП на патенте с работниками
Кроме того, для предпринимателя такая система интересна еще и потому, что если он будет работать эффективнее, то в рамках той же патентной системы сможет получать больший доход и прибыль и при этом на законных основаниях не платить больше налогов.
Какие налоги нужно платить в 2022 году ИП на патенте без работников?
Какой можно сделать из этого вывод? Суть патентной системы к началу 2022 года оказалась полностью выхолощенной. Ни о каком упрощении налогового администрирования деятельности уже не идет и речи: для того, чтобы заполнять все перечисленные «бумажки» предпринимателю определенно нужно нанимать специализированного сотрудника, который будет вести весь этот учет.
Также ему потребуется найти примерную сумму потенциального дохода. Отыскать такую информацию можно будет в региональном законе. Учитывая условия, перечисленные в данном документе, предприниматель сможет самостоятельно рассчитать сумму к уплате за патент.
Период действия налоговых каникул заканчивается в 2022 году. Если в вашем регионе действует такой закон и вы зарегистрировали ИП впервые, то вам не нужно оплачивать патент в течение двух лет. В противном случае ставка по патенту составит 6%.
Ставка 0%
- смогут ограничивать общую площадь сдаваемых помещений и участков, а также количество транспортных средств;
- вольны регламентировать число и квадратуру объектов стационарной и мобильной торговли, а также точек общепита.
За период 2022 года предприниматели платят земельный налог на основании уведомления. Это необходимо сделать не позднее 1 декабря 2022 года. За 2022 год — налог уплачивается не позднее 1 декабря 2022 года.
В обязательном порядке ИП на ПСН платит страховые взносы на обязательное пенсионное (ОПС) и медицинское страхование (ОМС) в фиксированном размере. Величина уплачиваемой на ОПС суммы зависит от потенциального дохода ИП в 2022 году. Если патент получен на срок менее календарного года, доход можно рассчитать, разделив размер потенциального годового дохода на количество дней в этом году и умножить результат на количество дней, на которое выдан патент.
Должен ли предприниматель на ПСН подавать декларацию по земельному налогу?
Если предприниматель на ПСН выставит хотя бы один счет-фактуру с НДС в течение квартала, то он обязан сдать декларацию по НДС в электронном виде не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом (за 1 квартал 2022 года — не позднее 15.05.2022, см. здесь).
Изменения в бланках и формах в основном принимают к началу нового отчётного периода. Однако чиновники не всегда успевают зарегистрировать документы в Минюсте вовремя, поэтому иногда новые бланки утверждают в разгар отчётной кампании. Так однажды произошло с декларацией по УСН за 2022 год, когда в один период действовали сразу две разных формы.
- Не нужно платить налоги на доход и имущество физического лица.
- Не нужно оплачивать НДС, если это не указано в условиях оплаты патента для ИП.
- Отсутствует налоговая декларация. Доходы и расходы учитываются с помощью специальной книги, где они фиксируются. Заполнять документ важно в соответствии с регламентом приказа Министерства Финансов РФ.
- Патент можно совмещать с другими системами обложения налогами. Бизнесмен сам может выбрать, какую из них он хочет использовать.
Когда подавать заявку
Обязательные взносы ИП за себя в 2022 году составляют 36 238 рублей. Это на 3 853 рубля больше, чем в 2022 году. Остался прежним порядок расчёта дополнительного взноса на пенсионное страхование – 1% с суммы свыше 300 000 рублей. В отношении сроков уплаты взносов за себя ничего не изменилось. Обязательные взносы надо перечислить до конца 2022 года, а дополнительный – до 1 июля 2022 года.
