Дата На Счет Фактуре Ставится Как И Дата Оплаты

О дате составления и дате выставления счета-фактуры

В конце января Минфин РФ опубликовал свои разъяснения (письмо
от 25.01.16 N 03-07-11/2722) на очень актуальную тему: о принятии к вычету НДС по счету-фактуре, выставленному исполнителем по истечении пяти календарных дней со дня отгрузки товара. Позже, 20 февраля последовали повторные аналогичные разъяснения на эту же тему, речь о письме МФ РФ от 20.02.2022 № 03-07-11/9780. Интерес к данным разъяснениям вызван тем, что в них основной акцент был сделан на факт выставления счет-фактуры, при этом проигнорирован факт ее составления, который имеет место гораздо ранее второго факта хозяйственной жизни. В частности, Минфин отметил следующее:

Согласно абзацу первому пункта 2 статьи 169 Кодекса счета-фактуры являются основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм налога к вычету при выполнении требований, установленных пунктами 5, 5.1 и 6 данной статьи.

Является ли нарушением, если в книге покупок не проставлена дата оплаты счета-фактуры

Если чиновники будут с этим не согласны, отказ в вычете можно оспорить в суде. Судебная практика складывалась до 2022 года в пользу налогоплательщика (смотрите, например, постановления ФАС Поволжского округа от 14.07.2022 по делу N А55-18472/07, ФАС Московского округа от 06.08.2022 N КА-А40/7087-08).

В постановлении ФАС Московского округа от 27.10.2022 N КА-А40/13544-10 по делу N А40-123350/09-115-852 сказано, что законодательство не связывает возникновение права налогоплательщика на вычет по НДС с регистрацией счетов-фактур в книге покупок.

Дата счета на оплату не совпадает с датой счета-фактуры

Добрый вечер!
Если с поставщиком заключен договор в котором прописаны условия оплаты — «предоплата» и поставщик вам даст счет- фактуру на аванс, то вы имеете право включить НДС на дату получения авансового счет-фактуры, но в момент принятия товара к учету вы уже сумму НДС к возмещению не ставите. Допустим выполняются все условия (договор, сч-фактура на аванс):
Оплата поставщику 25.03.2022
Сч-фактура на аванс № 1АВ от 25.03.2022 — регистрируется в книге покупок и НДС включается в декларацию за 1 квартал 2022 г.

Цитата (Germiona33): Добрый вечер!
Если с поставщиком заключен договор в котором прописаны условия оплаты — «предоплата» и поставщик вам даст счет- фактуру на аванс, то вы имеете право включить НДС на дату получения авансового счет-фактуры, но в момент принятия товара к учету вы уже сумму НДС к возмещению не ставите . Допустим выполняются все условия (договор, сч-фактура на аванс):
Оплата поставщику 25.03.2022
Сч-фактура на аванс № 1АВ от 25.03.2022 — регистрируется в книге покупок и НДС включается в декларацию за 1 квартал 2022 г.

Тема: В счет-фактуре нет номера платежки и даты оплаты

Наверно потому что в НК написано.
Статья 169. Счет-фактура
5. В счете-фактуре, выставляемом при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, должны быть указаны:
4) номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг);

Подскажите -мы авансом заплатили поставщику , счет-фактуру на аванс он нам не выдал, а после отгрузки товара (через четыре недели) в счет-фактуре не указал ни номер платежки, ни дату оплаты. Просить переделывать счет-фактуру или это не является ошибкой — он заявляет, что оплата и отгрузка в одном налоговом периоде и не нужно в счет-фактуре указывать платежку, исправлять документы отказывается. Оплатили в сентября, а товар получили в октябре.

Если дата электронного счет-фактура отличается от даты реализации товаров, работ, услуг, то в отчетности какого периода отражать ЭСФ в форме

Электронный счет-фактура может быть выписан позднее даты совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг. Например, в соответствии со статьей 263 НК РК стандартный срок выписки ЭСФ составляет 15 календарных дней после совершения оборота по реализации (статьей 263 предусмотрены так же иные сроки выписки ЭСФ по отдельным операциям).

Следовательно в реестр выписанных счетов-фактур — приложение 300.07 — операция будет включена в том отчетном периоде, на который приходится дата совершения оборота по реализации, указанная в счете-фактуре (строка 3. Дата совершения оборота в ЭСФ).

При получении аванса в счете-фактуре надо обязательно указывать номер и дату платежного документа

В счете-фактуре, выставляемом при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, должен быть указан номер соответствующего платежно-расчетного документа на основании подп. 3 п. 5.1 ст. 169 НК РФ.

Так, согласно подп. 4 п. 5 ст. 169 НК РФ в счете-фактуре, выставляемом при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, должен быть указан номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг).

Надо ли ставить печать на счет фактуре

Согласно НК, один из родителей может отказаться от стандартного вычета по НДФЛ на ребенка в пользу второго родителя, чтобы он мог получать двойной НДФЛ-вычет. Правда, не совсем понятно, каким будет этот двойной вычет, если количество собственных детей у каждого из родителей общего ребенка отличается.

Необязательна:во всех остальных случаях. Например, в акте о приемке товаров (форма ТОРГ-1), накладной на внутреннее перемещение, передачу товаров, тары (форма ТОРГ-13), акте о списании товаров (форма ТОРГ-16), товарном отчете (форма ТОРГ-29) и т. д.* Налоговые документы Счет-фактура Необязательна Закон от 29 мая 2022 г. № 57-ФЗ внес изменения в пункт 6 статьи 169 Налогового кодекса РФ, приложение 1 к постановлению Правительства РФ от 26 декабря 2022 г. № 1137* Налоговая декларация Обязательна: печать надо ставить только там, где этого требуют указания по заполнению формы. То есть не надо проштамповывать все листы, на которых есть подпись руководителя или представителя Приказы Минфина России и ФНС России об утверждении форм деклараций

Дата На Счет Фактуре Ставится Как И Дата Оплаты

Правомерность принятия к вычету предъявленных поставщиком сумм НДС в ряде случаев зависит от правильности оформления счета-фактуры. В частности, нормами 21 главы Налогового кодекса РФ 1 установлено, что в счете-фактуре должен быть указан номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг).

Кроме того, в соответствии с Правилами ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость 2 , в строке 5 «к платежно-расчетному документу» должны быть указаны реквизиты (номер и дата составления) платежно-расчетного документа или кассового чека — при расчете с помощью платежно-расчетных документов или кассовых чеков, к которым прилагается счет-фактура.

Дата документа в счет-фактуре

имея более сотни входящих платежей в день от постоянных клиентов, чтобы избежать ненужного документооборота, в договоре конкретезировл понятие аванса и порядок его зачёта. Я считаю только первый платёж авансовым (как обеспечение поставок), а все остальные — оплатой уже отгруженного товара. Таким образом я избавлся от необходимости отслеживать распределение платёжек по отгрузкам и их указание в фактуре.
Аналогичный порядок расчётов применяю и к поставщикам, избавляя себя от необходимости контролировать правильность заполнения контрагентами соответствующий реквизит

1. В счете-фактуре должна стоять дата расчетно-платежного документа, а не дата зачисления денег на расчетный счет покупателя (пункт 5.4. статья 169 НК РФ). Другого здесь быть не может. И разговоров про банки тоже. Это просто бухгалтер с непрямым видением :)))
2. На авансы полученные всегда выписывались счета-фактуры (ничего нового).
3. Зачет аванса у покупателя — это право, а не обязанность.

Нужна ли печать на счет-фактуре

Основные требования к составлению счет-фактуры перечислены в п. 5-6 стат. 169 НК. Здесь подробно сказано, какие реквизиты должен содержать документ. К примеру, это номер по порядку и дата выставления; наименование сторон сделки (продавца, покупателя, грузоотправителя, грузополучателя); вид реализуемой продукции или услуг; денежные и натуральные показатели измерения; страна происхождения; общая стоимость, величина НДС и ставка и т.д.

НДС – один из главных налогов, уплата которого нередко пробивает брешь в кармане налогоплательщика. Поэтому важно правильно рассчитывать этот сбор, отражая не только начисление, но и вычеты. Правомерным возмещение НДС признается, если документы оформлены корректно. Можно ли брать к вычету тот налог, на который выставлен счет-фактура без печати? Безусловно, ответ будет положительным, ведь печать не относится к обязательным реквизитам.

Какой датой товар ставить на приход: датой выписки накладной или счет-фактуры? (Л

Согласно Правилам документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронной форме, утвержденных приказом Министра финансов Республики Казахстан от 9 февраля 2022 года № 77 электронные счета-фактуры (далее ЭСФ), выписанные в соответствии с требованиями, установленными статьями 256, 263, 264 Налогового кодекса и настоящими Правилами, и зарегистрированный в информационной системе электронных счетов-фактур, является основанием для отнесения в зачет НДС.

Согласно пункту 4 статьи 256 Налогового кодекса, если выписка счета-фактуры осуществлена после даты совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг в случае, предусмотренном частью второй пункта 7 статьи 263 настоящего Кодекса, НДС относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится дата выписки счета-фактуры.

Изменить дату в счете-фактуре невозможно

Какую бы дату поставщик не поставил в счете-фактуре, это не мешает налоговикам идентифицировать продавца и покупателя, наименование товаров (работ, услуг) и их стоимость, ставку и сумму налога. Следовательно, даже если счет-фактура датирован с нарушением пятидневного срока, исправлять такую ошибку поставщик не обязан. Более того, он и не вправе это делать, ведь дата указывается в строке 1 счета-фактуры, а изменение показателей в этой строке не допускается.

В новом экземпляре счета-фактуры не допускается изменение показателей, указанных в строке 1 счета-фактуры, составленного до внесения в него исправлений, и заполняется строка 1а, где указывается порядковый номер исправления и дата исправления. При этом в случае обнаружения в счетах-фактурах ошибок, не препятствующих налоговым органам идентифицировать продавца, покупателя товаров (работ, услуг), имущественных прав, наименование товаров (работ, услуг), имущественных прав, их стоимость, а также налоговую ставку и сумму налога, предъявленную покупателю, новые экземпляры счетов-фактур не составляются.

При оплате и отгрузке в один день номер платежки в счете-фактуре не нужен

«…Бывает, что оплата и отгрузка товара у нас приходятся на один день. Нужно ли нам в этом случае при выставлении счета-фактуры указывать номер платежки в строке «К платежно-расчетному документу». »

Оксана, при получении оплаты за товары в день их отгрузки реквизит «К платежно-расчетному документу» счета-фактуры, по мнению чиновников, можно не заполнять (письмо Минфина России от 30.03.09 № 03-07-09/14). Реквизиты (номер и дата составления) платежно-расчетного документа указывают в счете-фактуре в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг). В данном конкретном случае оплата и отгрузка приходятся на один и тот же день, то есть полученная оплата авансом не является, поэтому заполнять этот реквизит не требуется. Основание – подпункт 4 пункта 5 статьи 169 Налогового кодекса.

Когда по закону выписывается счет-фактура в 2022 году

• порядковая нумерация документа и точная дата его создания;
• данные сторон – названия, адреса, идентификационные номера;
• номер платежного документа при передаче аванса или другого платежа в счет будущей поставки;
• название передаваемых товаров или указанных услуг;
• количество объекта сделки в единицах измерения;
• стоимость одной единицы;
• общая стоимость сделки;
• сумма акциза относительно товаров подакцизных;
• ставка налога;
• налоговая сумма, предъявляемая покупателю и вычисляемая исходя из применяемой ставки;
• страна-производитель товара;
• нумерация таможенной декларации.

Необходимость в применении корректировочного документа возникает, когда в периоде меж поставкой и проплатой появляются видоизменения в размере НДС вследствие понижения или повышения стоимости товара, с целью уточнения соответствующих данных.