Можно Ли При Выплате Налогового Вычета Подавать Чеки На Покупку Лекарств

Содержание

Какие документы нужны для налогового вычета за лечение

Компенсировать долю истраченных средств могут граждане, официально оформленные на работу и перечисляющие НДФЛ в бюджет, заплатившие за лечение самого себя или одного из родственников – детей до 18 лет, супруга, родителей.

Возврат составит в любом случае не более 13% и состоится при условии того, что оказанные услуги включены в перечень, официально утвержденный государством. В этом же перечне находится список лекарств, за приобретение которых полагается социальный вычет.

Кто и как может получить налоговый вычет на лекарства

Отметим, что в нормативно-правовом акте поименованы незапатентованные международные названия препаратов. То есть перечислены только фармакологические названия, без привязки к производителям, брендам и прочим особенностям. Следовательно, один препарат может иметь несколько различных наименований, может быть произведен разными компаниями, в разных странах. И обращать внимание нужно именно на такое незапатентованное название. Простой пример: фармакологическое название «ацетилсалициловая кислота» — бренд «Аспирин».

В таком случае, помимо вышеуказанного пакета документации, в ИФНС нужно подать еще и заверенные копии документов, подтверждающие родственные узы. Например, свидетельство о рождении ребенка до 18 лет или свидетельство о заключении брака.

Список лекарств за которые можно получить налоговый вычет: способы оформления

декларация 3-НДФЛ. В связи с тем, что бланки формы часто изменяются, необходимо при заполнении уточнить правильный вариант и производить заполнение на том бланке, который соответствует налоговому периоду;
справка из бухгалтерии с места работы о доходах (2-НДФЛ);
документы, удостоверяющие оплату лекарств: кассовые и товарные чеки. Для налоговой требуется иметь и тот, и другой. Важно, чтобы в них указывалось полное наименование лекарственного препарата и его дозировка. Эти параметры должны соответствовать рецепту;
рецепты, оформленные на специальном бланке №107-1/у (Приказ Минздравсоцразвития №110 от 12/02/2022 года). В налоговую принимается только оригинал;
заявление о возмещении подоходного налога;
документ о браке, если вычет оформляется мужем или женой;
документ о рождении, если возврат производится за ребенка.

Полный перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2022 — 2022 годах вы можете скачать здесь, а чтобы ознакомиться в электронном варианте нажмите тут.

Justice pro

В том случае, если Вы планируете получить налоговый вычет за лекарства, чеки предоставить в ИФНС придется (Письмо ФНС РФ от 22.11.2022 N ЕД-4-3/19630@). Возврат подоходного налога за медикаменты без чеков невозможен. Кроме того, если в чеке нет информации о наименования препарата, необходимо запросить в аптеке товарный чек, в котором будет дана подробная информация о названии лекарства, дозировке, количестве и т.д.

Получив налоговый вычет за лечение, можно вернуть часть потраченных средств за медицинские услуги и лекарства (вернуть налог можно также при оплате лечения родителей, супруга, детей). Сумма возврата налога зависит от того, является ли лечение дорогостоящим (дорогостоящему лечению соответствует код услуги 2 в справке об оплате медицинских услуг, обычному лечению – код услуги 1), а также от суммы удержанного из дохода налога. Чек является документом, подтверждающим произведенные расходы.

Перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2022 — 2022 годах

медпрепараты, используемые для наркоза (инъекционные порошки гексобарбитал и тиопентал натрия, растворы для инъекций кетамин и натрия оксибат, газ в баллончике динитрогена оксид, эфир диэтиловый в форме жидкости, раствор для ингаляций галотан);
средства для местной анестезии (инъекционный раствор бупивакаин и лидокаин);
средства, снижающие тонус скелетной мускулатуры (порошок для инъекций ботулинический токсин; инъекционный раствор атракурия безилат, альбумин; бромиды векурония, пипекурония, суксаметония).

ФНС в письме от 18.05.2022 № АС-4-3/7958 разъяснила особую ситуацию в случае получения налогоплательщиком дорогостоящего лечения, сумма по которому для получения вычета не ограничена. Т. е. она принимается к вычету, исходя из фактических затрат. Под дорогостоящим лечением понимается медуслуга из перечня, утвержденного постановлением от 19.03.2022 № 201, кроме того, медучреждение должно иметь соответствующую лицензию на оказание такого вида услуг.

Как получить налоговый вычет за лекарства

В перечень, который утверждён постановлением правительства, входят препараты, при приобретении которых по рецепту врача налогоплательщик может претендовать на получение вычета. При этом у каждого препарата имеется большое количество аналогов.

Препараты, которые используются для анестезии, а также которые снижают тонус скелетной мускулатуры.
Анальгетики.
Препараты против аллергии.
Медикаменты, которые влияют на ЦНС.
Противоинфекционные.
Препараты иммунодепрессивные и противоопухолевые.
Противоостеопорозные медицинские препараты — стимуляторы.
Препараты, которые оказывают влияние на кровь.
Лекарственные препараты, которые оказывают влияние на сердечно-сосудистую систему.
Препараты, необходимые для диагностики (контраст для рентгена).
Антисептики.
Медикаменты, которые используются для лечения болезней ЖКТ.
Гормональные препараты.
Препараты для лечения заболеваний почек и мочевой системы.
Медикаменты, применяемые в офтальмологии.
Маточные лекарственные средства.
Препараты, которые применяются для лечения болезней дыхательных органов.
Электролиты, питательные средства.
Витамины.

Список лекарственных препаратов, которые подлежат налоговому вычету

Налоговую декларацию подают физические лица, которые выплачивают налог на доходные суммы с начала года до конца апреля в году, идущем за отчетным. Но если субъект подает декларацию исключительно для получения вычета, он может не ориентироваться на установленные сроки. Однако за вычетом разрешено обращаться в течение 3 лет.

Список лекарственных препаратов, подлежащих налоговому вычету, достаточно обширен и включает средства из различных групп. Он утверждается правительственными постановлениями, постоянно изменяется, дополняется. Его используют при расчетах размера социальных налоговых вычетов.

Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2022 году

В том же году были произведены траты на лечение – оперативное вмешательство, не относящееся к дорогостоящему виду услуг. Сумма лечения в платной клинике составила 150 тысяч рублей. Предоставив документы, гражданин Н. получил вычет в сумме 120 тысяч рублей. Налоговая база и налог уменьшены: (320220-120220) х13%=202200х13%=26000 рублей. Экономия составила 41600-26000=15600 рублей.

в медицинском учреждении возможности проведения узкого профильного лечения.
медикаментов или расходных материалов, требуемых для проведения лечения. Дополнительно к справке об оплате услуг потребуется предоставить справку о направлении приобретенных медикаментов на проводимое лечение.

Требуемые документы для получения налогового вычета за лечение

Рецепт, выданный врачом. На рецепте должен быть специальный штамп, который содержит информацию: Для налоговых органов Российской Федерации, с указанием ИНН налогоплательщика. При оформлении вычетов необходимо подать оригинал рецепта.
Документы, которые подтверждают оплату лекарственных средств. В качестве таких документов могут выступать кассовые чеки. При подаче этих документов в ИФНС используются их копии, заверенные не нотариально.

Стоит отметить, что для быстрого оформления вычета и предотвращения возможного отказа от выплат необходимо сразу предоставить в налоговую все необходимые документы. Это поможет сократить время на оформление вычета, и поспособствует быстрому получению денег.

Оформление вычета на покупку лекарств

Пробую оформить получение соц.вычета на лечение (покупку лекарств для моей мамы). Вопросы:
1) если одновременно с указанными в рецепте лекарствами были куплены и другие, в рецепте не указанные, а чек (плюс товарный чек) содержит кроме итоговой суммы каждое из наименований лекарств и сумму за каждое лекарство отдельно, то можно ли отдельно посчитать сумму, потраченную на покупку «рецептурных» лекарств или к учёту идёт только итоговая сумма чека и такой чек не годится для предоставления в налоговую?
2) если на один и тот же рецепт покупали лекарства, указанные в нём, несколько раз, можно ли в налоговую предоставить к одному рецепту несколько чеков, или строго: один рецепт — один чек (плюс товарный чек)?
3) рецепты выписаны на имя моей мамы, а на чьё имя должны быть товарные чеки — на моё (плачу я) или моей мамы?
4) примут ли в налоговой товарный чек, если фамилия, написанная от руки провизором, исправлена?
5) примут ли в налоговой чек на лекарство, если куплен аналог лекарства, указанного в рецепте?
Спасибо за ответы!

Татьяна, здравствуйте.
Для того чтобы Вы могли получить вычет на лекарства они должны входить в перечень утвержденный Постановлением Правительства.
1. Ваш чек подходит для получения вычета
2. Письмо УФНС России по г. Москве от 26.02.2022 N 20-14/4/019965@:
«…Лекарственные средства выписываются врачом на рецептурных бланках по форме N 107-1/у в двух экземплярах, заверяются подписью и личной печатью врача, печатью учреждения здравоохранения. Один экземпляр предъявляется в аптечное учреждение для получения лекарственных средств, а второй экземпляр со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации» и указанием ИНН налогоплательщика — в налоговый орган РФ при подаче налоговой декларации по месту жительства налогоплательщика….»
Один рецепт — одно лекарство.
Вы имеете право обратится к лечащему врачу за рецептом. Выписку рецепта можно попросить за последние три года.
3. Вы претендуете на вычет, это означает что на квитанциях должна стоять Ваша фамилия.
4. Уточните в налоговой инспекции
5. В рецепте указывают не название лекарства запатентованный фирмой-изготовителем, а международные непатентованные названия, соответствующие Государственному реестру лекарственных средств, утвержденному Положением Минздрава России от 01.12.1998 N 01/29-15. Поэтому если составляющий компонент лекарства входит в перечень, значит вычету подлежит. (Письмо МНС России от 12 июля 2022 г. № БК – 6-04/989 @)

Как получить налоговый вычет на лекарства

Я уже затрагивала тему получения социального налогового вычета при расходах на лечение. И вот в связи с многочисленными вопросами по этой теме, решила несколько выпусков статей на моём блоге посвятить именно получению вычета на лечение. Сегодня я расскажу о получении вычета при приобретении лекарств.

Очень просто – воспользоваться социальным налоговым вычетом. Налоговым Кодексом РФ предусмотрено Ваше право на получение социального налогового вычета в размере стоимости медикаментов, назначенных Вам, Вашей супруге (супругу), детям до 18 лет, Вашим родителям лечащим врачом в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 19.03.2022 г. № 201.

Налоговый вычет: сколько раз можно получить финансовую компенсацию

Если дата приобретения объекта выпала на время до наступления 2022, и вы по нему получили вычет, получается, даже если сумма не была израсходована, за другой объект недвижимости, купленный с 2022 по 2022 года, вам отчислений не полагается.

При прохождении курсов повышения квалификации в учебном заведении, обладающем лицензией на ведение деятельности, также предполагается выплата компенсации. Претендовать на вычет за детей взрослые могут не более чем в размере 50 тысяч рублей. За себя же получают не более 13% за 120 тысяч, уплаченных суммарно в 12 месяцев отчетного периода, при этом в сумму включаются также расходы социального характера, типа оплаты лечения и внесения денег на страховку.

На какие лекарства можно получить налоговый вычет

Рентгеноконтрастные средства
— Амидотризоат натрия (раствор для инъекций)
— Бария сульфат + натрия цитрат + сорбит + антифомсилан + нипагин (порошок)
— Гадодиамид (раствор для инъекций)
— Гадопентетовая кислота (раствор для инъекций)
— Галактоза (гранулы для инъекционного раствора)
— Йогексол (раствор для инъекций)
— Йопромид (раствор для инъекций)

Вазопрессорные средства
— Добутамин (лиофилизированный порошок для инъекций, концентрат для инфузий)
— Допамин (раствор для инъекций, концентрат для инфузий)
— Фенилэфрин (раствор для инъекций, глазные капли)
— Эфедрин (раствор для инъекций)

Можно Ли При Выплате Налогового Вычета Подавать Чеки На Покупку Лекарств

Социальный налоговый вычет предоставляется только по медикаментам, приобретаемым Вами за счет собственных средств. Если оплата приобретенных медикаментов была произведена за Вас организацией, за счет средств работодателей, вычет НЕ предоставляется.

Вычет за лекарства: список препаратов и порядок получения

Правительство Российской Федерации в марте 2022 года утвердило перечень медицинских препаратов, применение которых позволяет рассчитывать на социальную компенсацию в случае их использования по назначению лечащего врача. Любое лекарство из этого списка может иметь несколько различных наименований-синонимов. Перечисленные в списке наименования присутствуют в государственном реестре, подлежащем обязательной ежегодной публикации на основании Положения Министерства здравоохранения от 01 декабря 1998 года под номером 01/29-15.

Максимальный размер суммы, с которой может быть возвращён удержанный налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) за приобретение лекарственных средств из утвержденного государством списка, не превышает 120 000 рублей за календарный год. Соответственно, максимальная сумма возмещения не превысит 13% от этой величины, т.е. 120 000 х 13% = 15 600 рублей.

Возврат налога за покупку лекарств

Если налогоплательщик узнал о праве вернуть часть подоходного налога спустя три года, то в заявлении можно предъявить требование на получение подоходного налога за последние три года. К основным документам также нужно приложить:

Медикаменты куплены по рецепту врача, то есть имеются четкие медицинские показания к приему данного препарата.
Купленные медикаменты включены в список лекарств для налогового вычета 2022 (Постановление Правительства РФ от 19.03.2022 № 201).
В отчетном периоде гражданин получал заработную плату и(или) иные доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 %.
Возврат НДФЛ за медикаменты отнесен к группе социальных вычетов (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Следовательно, размер такого вычета равен 120 000 рублей в год.