Можно Ли Получить Вычет На Проценты По Ипотеке Если Уже Основной Вычет Получен

Новая возможность получить вычет по ипотечным процентам

Стоит отметить, что такие правила действуют только в случае получения вычета по процентам за жилье, приобретенное после 1 января 2022 года. Если жилье приобретено до этой даты, то «ипотечный вычет» получить нельзя.

Пример: В 2022 году Павлов А.С. приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн.рублей за собственные средства и получил налоговый вычет. В 2022 году Павлов А.С. приобрел квартиру за 4 млн.рублей, при этом 3 млн.рублей он взял в ипотеку. Так как ранее Павлов А.С. уже получал вычет при покупке квартиры, он сможет получить вычет только по ипотечным процентам.

Можно ли получить вычет по процентам по ипотеке за вторую квартиру

Стоит учесть, что право налогового вычета сегодня имеют не только российские граждане, но и иностранцы. Для использования такой возможности иностранный гражданин должен жить и работать в России не менее 183 дней.

Иная ситуация наблюдается в отношении возврата начисленных сумм по кредиту. Возврат налога в этой части расходов можно получить только один раз по одному виду жилой недвижимости. Даже если итоговая сумма при первом возврате оказалась существенно ниже, то компенсировать разницу посредством второго обращения в налоговую инспекцию не получиться. Если при покупке первой квартиры налоговый вычет в части начисленных процентов не был получен, то гражданин вправе воспользоваться такой возможностью при выплате по кредиту, оформленному для приобретения второго жилья.

Вычет по процентам ипотеки

Во втором случае заемщик получает компенсацию по уплаченным процентам банку. По условиям договора он ежемесячно выплачивает проценты по ипотечному кредиту. В определенный период образуется сумма уже выплаченных процентов. В соответствии с действующим законодательством, максимальная расчетная сумма по ипотечным процентам 3 млн. руб. Таким образом, с этих расходов можно вернуть не более 390 тыс. руб., то есть 13% от установленной законом максимальной суммы. Вернуть часть оплаченных процентов можно единоразово или получать выплаты каждый год.

Оба способа являются одним составляющим имущественного налогового вычета. Это означает, что заемщик может существенно сэкономить при приобретении жилья в ипотеку, воспользовавшись обоими способами. Максимальная сумма, подлежащая возврату, составит 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. + 390 тыс. руб.).

Можно Ли Получить Вычет На Проценты По Ипотеке Если Уже Основной Вычет Получен

Размер выплаченных процентов, показанный в справке от банка, отображается в декларации 3-НДФЛ по строке «проценты по кредитам за все годы», то есть сюда можно включить проценты не только за предыдущий один год, но и все другие, если вычет по ним не получали ранее. Образец заполнения Заполнение декларации 3-НДФЛ аналогично, как и при других видах расходов, то есть необходимо внести информацию о налогоплательщике, его доходах и расходах. Декларация по процентам формируется как единый документ с иными вычетами за весь календарный год — стандартными, социальными или имущественными, а при их отсутствии — только на проценты.
Пример заполнения декларации 3-НДФЛ по ипотечным процентам дан в этом видео: Особенности получения вычета Отметим следующий момент: любые проценты по займу, если он был получен для приобретения жилья, могут быть возвращены с использованием налоговой декларации.

Вычет по квартире уже получен в полном объеме; можно перейти к заполнению данных о процентах по кредиту. Вычет по предыдущим годам – те суммы, которые уже получены ранее. Их можно взять из деклараций 2022 года. 240000 рублей – сумма, которая была возвращена в 2022 году.
390000 рублей – сумма, вернувшаяся за 2022 год. Проще всего это будет сделать в таблице Excel. Получается сумма 630000 рублей. Сумма по процентам, которая принята к учету в предыдущие годы, – доход за два предыдущих года. Сумма, перешедшая с предыдущего года, – 870000 рублей. Ее можно взять из декларации за 2022 год. Сумма возврата – НДФЛ, уплаченный за 2022 год, который будет получен на руки – 54600 рублей. Последняя страница – расчет имущественного вычета. 2022000 рублей – стоимость квартиры, с которой можно вернуть подоходный налог. 1500000 – сумма уплаченных по кредиту процентов. 2022000 рублей за квартиру уже вернули.

Когда можно получить налоговый вычет на проценты по ипотеке

• декларация 3-НДФЛ;
• паспорт и ИНН налогоплательщика;
• справка от работодателя 2-НДФЛ;
• заявление;
• договор покупки жилья и свидетельство с о гос. регистрации;
• акт приема-передачи жилья;
• договор займа;
• справка об уплаченных процентах банку;
• документы или квитанции, подтверждающие траты на строительство, если такое было или чеки об оплате кредита;
• реквизиты, на которые налоговая должна произвести возврат денежных средств.

Важно! До 2022 года возврат не ограничивался размером затрат по ипотеке, с 2022 года введено ограничение: максимально Вы можете вернуть 390 000 рублей, если переплата составляет 3000 000. Если банковские расходы оказались меньше максимального размера, то и выплата уменьшается.

Можно ли получить вычет с процентов по ипотеке

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
4. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.
3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
6) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:
договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, — при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);
документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

Как получить имущественный вычет и вычет с процентов по ипотеке

• при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
• при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
• при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жильё (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
• при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
• После этого готовим копии платёжных документов:
• подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
• свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

Первое, что необходимо сделать, это заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (сделать это можно на сайте налоговой службы). Программа, через которую можно заполнить декларацию, появится на через несколько месяцев, до тех пор, пока она не обновлена, можно воспользоваться программой за предыдущие годы.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2022 году: как получить, документы

• заверенную копию кредитного договора с банком;
• сведения об удержанных процентах (можно получить в банке, который предоставил ипотеку);
• иногда запрашивают копии платежных документов, которые подтверждают факт оплаты кредита.

Помимо основного вычета можно получить налоговый вычет по процентам при приобретении нового ипотечного жилья. Если жилье было куплено после 1 января 2022 года, гражданин не пользовался вычетом ранее, имущественный вычет доступен несколько раз, но максимальный размер вычета без учета ипотечных процентов составляет 2 000 000 рублей.

Можно ли получить налоговый вычет по процентам по ипотеке за второй объект

Добрый день! В 2022 году мною была приобретена квартира (в ипотеку). Имущественный вычет ранее получал по другой квартире в 2022 году (покупал без ипотеки, т.е. вычет был только по расходам на квартиру без процентов) . Возможно ли в связи с выделением в НК вычета по процентам в отдельный пункт и с учетом того, что квартира приобретена после 01.01.2022 г. подать на вычет по расходам на уплату процентов. Просьба ответить просто, в конце однозначно, да/нет.

ст. 220 НК РФ: 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

Вычет по процентам по ипотеке без основного вычета пример заполнения

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2022 году стоимостью 3 млн.руб. (из них 1 млн.руб. собственных средств, а 2 млн.руб. заемных). В 2022 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке.

Далее – расчет по возврату НДФЛ по процентам, которые относятся к 2022 году. 240000 рублей – сумма налоговой базы (годовой доход минус налоговые вычеты). Тут не рассматривается никаких дополнительных налоговых вычетов, поэтому сумма дохода пишется здесь полностью. Последняя строчка – остаток имущественного вычета по уплаченным процентам, переходящий на следующий налоговый период. Получается эта сумма простым вычитанием из 1500000 рублей годового дохода. Можно посчитать это в таблице. 1500000 рублей минус 240000 рублей – получается остаток по процентам 1260000 рублей. Одна декларация заполнена. Следует продолжит и открыть программу «Декларация»-2022. Перейти на вкладку «Доходы». Пусть у Петрова в 2022 доход составляет ежемесячно 30000 рублей. Таким образом, за год он заработал 390000 рублей. Подоходный налог, уплаченный им, – 50700 рублей. Нужно записать это в таблицу.

Можно получить вычет, а вычет по уплаченным процентам не получать при ипотеке

Подскажите пожалуйста, можно ли получить налоговый вычет за квартиру, купленную в ипотеку, но не получать вычет по процентам(3 000 000)? А вычетом по возврату процентов воспользоваться при следующей покупке жилья в ипотеку?

Оксана, добрый день.
Согласно п.9 ст.220 НК РФ, если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты, предусмотренные пп. 3 и 4 п. 1 данной статьи, не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования. Пп.4 п.1 ст.220 — это как раз проценты по кредиту, взятому на приобретение жилья. Законодатель четко высказал позицию, другого не дано. Единственно что у вас может приостановлен вычет отсутствием доходов,облагаемых по ставке 13 %.

Когда и как можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке

С 2022 года. Вычет при покупке квартиры и в сумме уплаченных процентов — это два самостоятельных вычета. Их можно получать по разных объектам. Но только при условии, что право на вычет с процентов возникло после 2022 года. Его не заявили позже, а оно именно возникло — то есть было оформлено право собственности или подписан акт приема-передачи.

1. Копию договора купли-продажи недвижимости.
2. Копию документа, подтверждающего регистрацию права собственности: свидетельства о регистрации права, если купили квартиру или участок до 15 июля 2022 года, или выписки из ЕГРН, если регистрировали право позже. Если квартира в новостройке, будет достаточно акта приема-передачи , право собственности можете зарегистрировать позже.
3. Копию кредитного договора.
4. Документы, подтверждающие оплату: квитанции, банковские выписки, справку банка о размере уплаченных по кредиту процентов.

Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке

Поскольку собственник имеет право на оба вида имущественного вычета, оформление всегда начинается с основного. То есть возврат 13% от стоимости жилья. Только после того, как эта сумма будет полностью получена, можно подавать документы на ипотечный вычет.

Начиная с 1 января 2022 года введено ограничение максимальной суммы для расчета ипотечного вычета в 3 миллиона рублей. То есть на руки можно получить максимально 390 тысяч рублей, что составляет 13% от максимума.

Ипотека и налоговый вычет на проценты по ипотеке

Удерживаемый работодателем НДФЛ 122200 руб. (940000*0,13). Сумма налога на доход физлица за год не дотягивает до налогового возмещения. Итого, в 2022 году Свиридов получит 1222022 руб. Оставшиеся 137800 руб. перенесутся на новый период. Налоговый вычет при ипотеке в размере 182022 можно использовать на протяжении 14 лет (в течение срока действия ипотечного договора). Данная компенсация выплачивается по мере погашения кредитору процентов.

Вместе они составляют имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку. Базовый вычет при покупке в ипотеку жилья выплачивается по подпункту 3 пункта первого 220 ст. НК РФ, возмещение по процентам – по подпункту четвертому.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке

Документы предоставляющийся в налоговую, когда основной вычет будет исчерпан. И чтобы дважды не собирать пакет документов, лучше сразу подать их и на основной вычет, и на проценты. Нет смысла подавать документы ежегодно, оптимизируйте их подачу, например, 1 раз в три года.

Налоговый кодекс РФ позволяет компенсировать заемщику проценты по ипотечным обязательствам в максимальном размере до 390000 рублей (или 30 процентов от 3000000 рублей, уплаченных по ипотеке в виде процентов).