Как получить налоговый имущественный вычет
С 1 января 2022 года ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту Кодекс) для налогоплательщиков, приобретающих или строящих жилье, предусмотрено право на получение имущественного налогового вычета:
При строительстве жилья налоговый имущественный вычет предоставляется только после ввода объекта строительства в эксплуатацию и передачи жилья заемщику (приобретающему лицу). В случае если в договоре о строительстве (инвестировании строительства) жилья указан перечень работ по отделке квартиры, которые покупатель — физическое лицо должен выполнить самостоятельно, то при представлении им необходимых документов, подтверждающих факт приобретения стройматериалов, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета также и в сумме, направленной на указанное приобретение стройматериалов.
Можно ли получить имущественный вычет второй раз
Помимо затрат на покупку или строительство можно включать в суммы вычета %, уплачиваемые по целевым займам на приобретение, строительство и ремонт жилья, на покупку земли под строительство, по ипотечным кредитам и т.п. (так называемый процентный вычет). Однако штрафы, неустойки, пени по просроченным платежам не входят в этот перечень.
В 2022 году супруги купили двухкомнатную квартиру стоимостью 2 млн. рублей. Мужу было отказано в повторном использовании льготы. Вычет оформили на жену в полном объёме. В общей сложности семья смогла вернуть все положенные суммы, но в следующий раз они уже не смогут воспользоваться льготой на произведенные расходы.
Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку
Если гражданин выбрал способ возмещения вычета НДФЛ через своего работодателя, то выплата суммы будет возвращаться ему частями. Так как это подразумевает то, что в определённый период времени не будет осуществляться удержание с заработной платы.
Как уже отмечалось, получение вычета возможно не только по «телу» кредита, но ещё и по выплаченным процентам. Условия получения этого вычета по начисленным процентам несколько разнятся в зависимости от сроков приобретения жилья.
Имущественный вычет с процентов по ипотечному кредиту
Как мы уже упомянули, в состав вычета включаются суммы процентов, уплаченных только по целевому займу (кредиту) (Подпункт 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). То есть в договоре должно быть указано, что заемщик обязуется потратить деньги именно на приобретение квартиры, а также на покупку отделочных материалов и на оплату ремонтных работ, если по договору купли-продажи квартира продается без отделки (Пункт 1 ст. 814 ГК РФ). При этом совсем не обязательно, чтобы заем (кредит) был получен от банка. Его можно взять у любой российской организации или у индивидуального предпринимателя.
Однако если вам, к примеру, отказали в выдаче ипотеки и для покупки квартиры пришлось оформлять потребительский кредит или кредит «на неотложные нужды», то заявить имущественный вычет на сумму уплаченных по таким кредитам процентов вы не сможете (Письмо Минфина России от 25.03.2022 N 03-04-05/7-187; п. 1 Письма Минфина России от 19.02.2022 N 03-04-05-01/67; Письмо УФНС России по г. Москве от 11.10.2022 N 20-14/3/106139).
Как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку
Однако предоставляется неполная сумма сразу. Перечисления поступают по мере погашения ипотечного займа. Соответственно, получатель кредита должен ежегодно получать в кредитующем банковском учреждении документацию, подтверждающую платежи. Эти бумаги нужно передавать налоговикам.
Чтобы выяснить, сколько можно вернуть в качестве вычета, приведем пример. Покупая жилье за 2 млн. рублей и имея доход на уровне 500 тыс. в год, человек получит от государства сразу 65 тыс. рублей. Оставшиеся деньги заплатят одинаковыми частями вплоть до 260 тысяч. Льготы охватывают любые ипотечные ссуды, без учета от суммы внесенных получателем денег и досрочного погашения.
Имущественный вычет: экономим при покупке квартиры по ипотеке
Справка: данная цифра не была взята «с потолка». Тринадцать процентов – размер ставки налога на доходы физических лиц. Возврат денег является, по сути, компенсацией данного сбора со стороны государства.
Выплаты, как мы видим, осуществляются по факту наличия трат. Немаловажным фактором положительного решения вопроса является наличие прав на объект недвижимости, компенсацию можно будет получить лишь после приобретения последних.
Налоговый вычет при ипотеке с материнским капиталом
Получить вычет могут супруг/супруга сделки, независимо от того, кто является титульным заемщиком, а кто созаемщиком по договору. Если вычет оформляется на обоих супругов, то цена недвижимости определяется 50/50, по желанию стороны могут определить другие пропорции сделки.
В 2022 году была приобретена квартира, сумма сделки составила 2430 тыс. р., в т. ч. 453 тыс. р. были средствами МК, на остальную сумму был оформлен ипотечный кредит. В текущем году подается декларация в ФНС и можно будет вернуть 257 тыс. р. фактически понесенных затрат на приобретение недвижимости: 2430-453=1978*13%=257.
Как вернуть часть денег при покупке жилья в ипотеку? Порядок получения налогового вычета
- В сумме расходов на приобретение квартиры или жилого дома, но не более 2 млн руб. (подпункт 3 пункта 1).
- В сумме, равной выплаченным процентам за пользование ипотечным кредитом, но не более 3 млн руб. (подпункт 4 пункта 1).
Петренко В.Г. приобрёл квартиру в ипотеку, для чего взял кредит в размере 1,8 млн руб. Он имеет право воспользоваться вычетом в сумме 1,8 млн руб. и может вернуть 13% от этих средств, то есть 234 тыс. руб.
Пример 2.
Как можно получить имущественный вычет по процентам ипотечного кредита
Важно заострить внимание на том, что 13% от обозначенной стоимости недвижимости возвращается лишь тогда, когда жилье было приобретено после 2022 года. Если сделка была осуществлена до указанного срока, то исчисление вычета предполагается лишь с недвижимости, стоимость которой составляет 1 миллион рублей.
1. Для начала вам требуется паспорт гражданина РФ, как основной документ удостоверяющий личность. Если вы иностранный гражданин, то потребуется иностранный паспорт или иной документ, имеющий равноценную с ним силу.
Налоговый вычет на проценты по ипотеке
- заверенную копию кредитного договора с банком;
- сведения об удержанных процентах (можно получить в банке, который предоставил ипотеку);
- иногда запрашивают копии платежных документов, которые подтверждают факт оплаты кредита.
Гражданин, приобретающий квартиру или дом в ипотеку, должен каждый месяц платить проценты банку. От объема погашенных процентов он вправе каждый год или единовременно за несколько лет вернуть 13%, но не более 390 тысяч рублей.
Недвижимость бесплатные объявления
Кроме того, решаясь на рефинансирование, к расходам надо приплюсовать издержки на переоформление кредита и залога. А они бывают настолько высоки, что буквально «съедают» выгоду от рефинансирования. Поэтому аудиторы советуют: даже решив перекредитоваться, сначала воспользуйтесь вычетом по той части кредита, которая была выплачена, а потом уже оформляйте рефинансирование оставшейся части.
Другое дело, если в приоритете – уменьшение ежемесячного платежа, увеличение срока и суммы кредита. Тогда, конечно, выгоднее рефинансирование. Надо помнить и о том, что при рефинансировании право на имущественный вычет теряется даже, если заемщик переоформил кредит, не переходя в другой банк. С процентов, выплачиваемых по новому кредитному договору в «своем» банке, вычет он не получит.
Имущественный налоговый вычет проценты по кредиту
Оставшиеся 200 тыс. руб. не подпадают под вычет. В расчет берется только сумма, потраченная на покупку квартиры. Полученная цифра делится между долевиками в определенном соотношении. Если осуществляется одновременная сделка (покупка новой квартиры и продажа старой), то эти деньги можно использовать для уплаты НДФЛ от реализации имущества.
С какого времени я могу воспользоваться имущественным вычетом на квартиру и по погашению процентов по кредиту? Могу ли я подать декларацию по НДФЛ за 2022 г. и указать вычет на проценты по кредиту, или это возможно только после подписания акта приема-передачи и не потеряю я при этом право на вычет по процентам за 2022–2022 гг.?
—————————
Как получить налоговый вычет при использовании материнского капитала на погашение ипотеки
Номинал сертификата вычитается из общей стоимости покупки. Например, из 1400000 рублей часть была погашена материнским капиталом. Отнимает из суммы 400000 рублей и остается 1 млн. рублей — именно с них можно получить имущественный вычет, т. е. 130000 рублей.
Налоговый вычет — одна из мер государственной поддержки, которая реализуется с 2022 года и заключается в возврате НДФЛ за предшествующий год в размере 13%. Материнский капитал является средством поддержки семей, в которых более двух детей с 2022 года.
Как получить и кому положен имущественный налоговый вычет при приобретении жилой недвижимости в ипотеку
Лица, унаследовавшие или принявшие в дар квартиру, не могут написать заявление на денежную компенсацию, т.к. у них не было нужды в использовании своих денег. Если вместе с жильем было передано обязательство по погашению займа, то компенсацию можно получить через год. В расчет будет браться уплаченная банку сумма. Отдельно рассматривают в налоговой ситуации, когда право собственности гражданин оформил через суд. Отсчитывать один год до подачи заявления нужно с момента отсылки судебного решения.
Рассчитать размер денежной компенсации можно самостоятельно. Для этого необходимо сложить все расходы, а затем умножить получившуюся сумму на 0,13. Иногда на сайтах можно увидеть готовые калькуляторы для автоматического расчета, но легче и быстрее сделать простое вычисление самостоятельно. При расчетах нужно помнить, что налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не может быть больше, чем величина выплат, сделанных в бюджет из заработной платы и прочих источников дохода на протяжении 1 года.
Заплатить маткапиталом за квартиру, получить налоговый вычет и уйти от штрафа налоговиков
Юристы поясняют: из письма следует, что если гражданин получил ПОЛНОСТЬЮ вычет за покупку жилья, а уже потом воспользовался некой социальной выплатой (это может быть маткапитал, грант по программе «молодая семья» и пр.), то он не нарушил закон и не должен ничего возвращать в бюджет. Единственно, стоит учесть, что в упомянутом письма Минфина даётся ссылка на абзац 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, однако с момента написания письма в упомянутую статью были внесены правки, теперь о маткапитале говорится в пункте 5 статьи 220… Это, кстати, ещё один повод для разночтений в трактовках подзаконных актов.
Юрист Екатерина Лещенко считает, что можно попытаться решить дело и без суда. Почему бы не попытаться убедить районную налоговую инспекцию, что расходы по оплате квартиры – это одно, а погашение кредита – другое. А раз при покупке жилья маткапитал не использовался, то ограничение, содержащееся в ст. 220 НК РФ на конкретного гражданина не распространяется.
Имущественный налоговый вычет при ипотеке
Согласно п. 2 ст. 220 «Имущественные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ, налогоплательщик имеет право получить имущественный налоговой вычет при приобретении объектов недвижимости за счет полученного целевого займа (кредита), при условии что он имеет доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%. Имущественный налоговый вычет предоставляется только один раз. Если налогоплательщик ранее уже воспользовался своим правом на него, то повторное его предоставление не допускается.
С 1 января 2022 года сумма возмещения процентов по ипотечному кредиту не превышает 3 млн рублей. Для процентов по договорам, заключенным до указанной даты, ограничения по сумме вычета не устанавливаются. Возврат процентов по ипотечному кредиту предоставляется по мере их уплаты банку. Для этого необходимо каждый год, по мере погашения процентов по кредиту, подавать полный комплект документов в налоговую инспекцию. Платежные документы по кредиту, подтверждающие уплату процентов, должны быть выписаны только на того человека, который оформил на себя вычет.
