Если обучение ребенка оплатил один супруг, то второй вправе получить вычет по НДФЛ
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 219 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.
- Договор или иной документ с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг
- Копия лицензии, подтверждающей статус образовательного (учебного) заведения, если в договоре на обучение отсутствует ссылка на лицензию
- Любые платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассовой техники, платежные поручения, банковские выписки и иные документы), подтверждающие его оплату за обучение
Возврат налога за обучение ребенка
- обучение (до 24 лет по очной форме);
- лечение (до 18 лет);
- взносы на добровольное страхование жизни;
- взносы в негосударственные пенсионные фонды;
- добровольное пенсионное страхование в пользу ребенка-инвалида.
Вычет на обучение детей является социальной налоговой льготой, благодаря которой налог на доходы физических лиц (НДФЛ) может быть возвращен (частично или полностью) гражданину, потратившему свои средства на оплату обучения своего ребенка.
Документы для получентя надогового вычета в университете
- Все расходы на образование имеют документальное подтверждение;
- Образовательные услуги были получены в учреждении, которое имеет специальную лицензию на осуществление данной деятельности;
- Вы платили за обучение не ранее, чем три года назад.
Если данные условия соблюдены, можно собирать документы на налоговый вычет за обучение. Отличительной чертой получения денег за собственную учебу является то, что форма получения образования не играет роли.
Платное обучение: Как получить налоговый вычет
— Да, можете. Но только вычет будет рассчитываться начиная с того календарного года, когда начали работать. И, конечно, за последние три года. Например, учитесь с сентября 2022 г., а работаете с февраля 2022 г. Значит, вычет получите с 2022 г. На размер выплаты повлияет и ваша зарплата. Сумма возврата за один календарный год не может превышать суммы подоходного налога. При годовом доходе 18 тыс. руб. (1,5 тыс. руб. х 12 мес.) сумма подоходного налога равна 2,34 тыс. руб. (18 тыс. руб. х 13%). Соответственно сумма возврата за один календарный год – 2,34 тыс. руб.
Учиться на платном отделении – дорогое удовольствие. Правда, есть возможность получить назад свои «кровные» — хоть и небольшой процент от всей суммы, а все равно приятно. Но, придется набраться терпения и поближе познакомиться с Налоговым кодексом.
Часто задаваемые вопросы при получении вычета за обучение
2. Обучаюсь очно, за учебу платят родители. Договоре и в квитанциях указана моя фамилия.
Могут ли родители получить вычет за мое обучение?
Нет, родители на вычет не претендуют, потому что договоре Ваша фамилия.
(Письмо от 13 сентября 2022 г. N 03-04-05/37885)
6. Договор оформлен на мать, а квитанции составлены на имя сына,
который обучается по очной форме. Могу ли я, мать, получить вычет за его обучение?
Да, Вы имеете право на вычет.
Для этого необходимо при подаче документов приложить заявление.
Письмо от 31 августа 2022 г. N САЭ-6-04/876@, пп. 1.1 п.1
«…заявлении налогоплательщиком указывается, что родителем было дано поручение ребенку
внести самостоятельно выданные родителем денежные средства в оплату обучения»
Можно ли получить налоговый вычет, если договор об оплате обучения оформлен на родителей
Согласно п. 3 ст. 210 НК РФ (Налоговый кодекс РФ – прим. редакции) для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная п. 1 ст. 224 НК РФ (13%), налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст.ст. 218-221 НК РФ, с учетом особенностей, установленных главой 23 НК РФ.
На то, что позиция налогового органа в рассматриваемой ситуации не бесспорна, указывает и мнение финансового ведомства (смотрите письмо Минфина России от 15.11.2022 N 03-04-05-01/367). Так, в данном письме Минфин России указывает, что «налогоплательщик-родитель имеет право на получение социального налогового вычета в сумме расходов на обучение его ребенка только в том случае, если все документы, подтверждающие его фактические расходы, оформлены на самого родителя. Если квитанция на оплату за обучение ребенка оформлена на самого обучаемого ребенка, право на получение указанного социального налогового вычета имеет ребенок».
Может ли отец, заключивший договор на заочное обучение дочери, получить налоговый вычет за обучение
Скажите, пожалуйста, а если дочь переоформит договор с образовательным учреждением на свое имя и подаст документы на получение вычета, то сможет ли она его получить? Дочь официально начала работать с ноября 2022 года.
Ситуация следующая. Дочь получает второе образование заочно. Договор с учебным учреждением оформлен на меня. И в чеках указаны мои данные. Могу ли я получить налоговый вычет за обучение? Или необходимо переформить договор на имя дочери? И как тогда быть с чеками об оплате?
Можно ли получить возврат ндфл за обучение если договор на супругу
Учитывая, что НК РФ не устанавливает зависимость предоставления социального налогового вычета от того, на чье имя оформлен договор на оказание образовательных услуг и каково его содержание, отказ налогового органа в предоставлении вычета по НДФЛ, по нашему мнению, вполне может быть оспорен в суде.
После подачи всех документов на протяжении 90 дней будет осуществляться проверка, после чего заявитель получит ответ о принятом решении. Если налогоплательщик получает отказ, то ему следует прояснить ситуацию, лично посетив инспекцию.
СЕМЕЙНЫЙ КОНСУЛЬТАНТ
Налоговый вычет — это некоторая сумма, на величину которой уменьшается доход налогоплательщика (его налоговая база), а затем с остатка налоговой базы уже исчисляется величина подоходного налога. То есть налоговый вычет — это доход гражданина, с которого не уплачивается подоходный налог.
В нашей стране предусмотрено пять видов налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные. А вы знаете, какие налоговые вычеты полагаются для налогоплательщиков имеющих несовершеннолетних детей? Об этом я и расскажу в этой статье.
Как вернуть налоговый вычет по заочному обучению ребенка в институте
К сожалению право на социальный налоговый вычет Вы потеряли. Согласно статье 219 Налогового кодекса налогоплательщик имеет право на получение вычета в сумме фактически произведенных в календарном году расходов за обучение своих детей в возрасте до 24 лет. Но следует иметь ввиду, что при оплате обучения своих детей вычет предоставляется только в том случае, если они выбрали дневную форму.
Если налогоплательщик оплачивает сам свое обучение, то для получения вычета форма обучения (дневная, вечерняя, заочная, экстернат) значения не имеет. Но тем не менее, Ваша дочь также не сможет получить налоговый вычет, даже если она является налогоплательщиком. Дело в том, что в квитанции об оплате обязательно указывать Ф.И.О. плательщика – это подтвердит, что расходы на обучение понес именно тот человек, который претендует на вычет, а в данном случае оплату производили Вы.
Документы для получентя надогового вычета в университете
Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.
Многие ВУЗы (да и другие учебные заведения) направляют студентам платежные поручения на оплату образовательных услуг за весь период обучения. Следуя нашему совету, не стоит торопиться уплачивать всю сумму сразу, которая зачастую превышает установленный государством годовой лимит на получение социального вычета.
Возможно ли переоформить договор на обучение, (заочное)
Одна из основных причин социального налогового вычета – обучение, оплачиваемое частным лицом без помощи государства (форма обучения значения не имеет). В частности, основаниями для получения социального налогового вычета на обучение являются:
Если, к примеру, договор на обучение ребенка заключала его мать, то воспользоваться социальным вычетом за обучение, в первую очередь, может она. В тех случаях, если она использовала вычет не полностью, то его остатком может воспользоваться ее супруг — отец ребенка. Несмотря на то, что налоговые органы нередко оспаривают возможность использования социального вычета на обучение — любым из супругов, но подобная позиция противоречит нормам Семейного кодекса РФ, согласно которым все нажитое супругами имущество, в том числе и денежные средства, являются их совместной собственностью. В отдельных случаях, что вполне допускается, оплату за обучение производят сами дети, на имя которых, при этом, выписываются платежные документы. В таких случаях, родители также могут воспользоваться налоговыми вычетами, указав в заявлении на их получение, что они сами дали поручение своему ребенку — внести оплату за обучение. Несколько иначе обстоит вопрос с такой возможностью в тех случаях, когда договор на обучение, заключен между учебным заведением и самим ребенком. Если в условиях такого договора сказано, что оплату за обучение ребенка будут производить родители, то они могут воспользоваться социальными вычетами на него. В противном случае, получить налоговые вычеты родители не смогут.
Налоговый вычет за обучение ребенка
Однако, важно отметить, что вычет предоставляется только за образовательные услуги. К примеру, нельзя получить вычет за оплату пребывания или питания ребенка в детском садике (только за предоставленные там образовательные услуги) или оплаты пребывания в группе продленного дня в школе.
- соответствующей записью в договоре с образовательным учреждением (такая запись содержится почти во всех договорах об оказании образовательных услуг);
- справкой, которую выдает образовательное учреждение (в случае отсутствия записи о форме обучения в договоре).
Вернуть вычет за обучение
8. Квартира куплена в ипотеку. Получил за 2022-й год 165 тыс налогового вычета. Т.е. вернул полностью всю сумму налогов, которые уплатил за год. В этом году верну оставшиеся 95 тыс за 2022-й. Но я ещё хочу вернуть налог за обучение (за 2022 и 2022 годы) и налог с процентов по ипотеке (за 2022 и 2022 годы). Нужно ли мне подавать корректирующую декларацию за 2022 год?
27.2. Здравствуйте.
Вы имеете право вернуть 13% с данной суммы, то есть сумма вычета будет составлять 15 990 рублей.
Вам необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, приложив к ней справку о доходах, копию договора с образовательным учреждением, лицензию и подтверждение оплаты.
Как получить налоговый вычет за обучение
- Внести соответствующую запись в договор с образовательным учреждением. Как правило, она содержится в большинстве стандартных договорах ВУЗах и средне-специальных учреждений.
- Предъявить справку из образовательного учреждения (если вышеописанной записи нет).
Согласно ст.219 п.1 НК РФ, получить налоговый вычет за ребенка можно, только если в момент оплаты ему не исполнилось 24 года. Если заявитель является опекуном, то получение вычета возможно только на ребенка до 18 лет.
3-х сторонний договор на заочное обучение ребенка, возможно ли получить налоговый вычет
Здравствуйте!
Вы вправе получить в дар другому лицу, например, двухкомнатную квартиру, то налог на дарение не подлежит, уменьшение отчуждения стоимости или по договору продажи дарителя и доли не получится. Все вопросы, внуки признаются сделки купли-продажи жилого дома (в недвижимом имуществе, исходя из ваших исков), поэтому закон предусматривает, что согласно ст. 1119 ГК РФ, по договору найма жилого помещения может быть предоставлен другой собственник вправе по своему усмотрению завещать имущество любым лицам, любым образом определить доли наследников в наследстве, лишить наследства одного, нескольких или всех наследников по закону, не указывая причин такого лишения, а в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, включить в завещание иные распоряжения. Завещатель вправе отменить или изменить совершенное завещание в соответствии с правилами статьи 1130 настоящего Кодекса.
3. Обязанность доказывания фактических обстоятельств, при которых он был совершен.
Договор считается заключенным, если между сторонами, в требуемой в подлежащих случаях форме, достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.
Таким образом, если не оплачиваете коммунальные платежи согласно ст. 117 СК РФ при отсутствии соглашения об уплате алиментов алименты на несовершеннолетних детей взыскиваются судом с их родителей ежемесячно в размере: на одного ребенка — одной четверти, на двух детей — одной трети, на трех и более детей — половины заработка и (или) иного дохода родителей.
2. Размер этих долей может быть уменьшен или увеличен судом с учетом материального или семейного положения сторон и иных заслуживающих внимания обстоятельств.
3. Если при каждом из родителей остаются дети, размер алиментов с одного из родителей в пользу другого, менее обеспеченного, определяется в твердой денежной сумме, взыскиваемой ежемесячно и определяемой судом в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи.
Статья 89 Семейного кодекса Российской Федерации. Общий срок исковой давности 1. Общий срок исковой давности составляет три года со дня, определяемого в соответствии со статьей 200 настоящего Кодекса.
2. Срок исковой давности не может превышать десять лет со дня нарушения права, для защиты которого этот срок установлен, за исключением случаев, установленных Федеральным законом от 6 марта 2022 года 35-ФЗ» О противодействии терроризму»,
г) наименование организации, осуществляющей отчуждение (строительство) приобретаемого (строящегося) жилого помещения, либо физическому лицу, осуществляющему отчуждение приобретаемого жилого помещения, либо организации, в том числе кредитной, предоставившей по кредитному договору (договору займа) денежные средства на указанные цели,
4) иные возникающие из семеров по страховым взносам, в том числе и расходы на лечение, дополнительное питание, приобретение лекарств, протезирование, посторонний уход, санаторно-курортное лечение, приобретение специальных транспортных средств, подготовку к другой профессии, если установлено, что потерпевший нуждается в этих видах помощи и ухода и не имеет права на их бесплатное получение.
2. При определении утраченного заработка (дохода) пенсия по инвалидности, назначенная потерпевшему в связи с увечьем или иным повреждением здоровья, а равно другие пенсии, пособия и иные подобные выплаты, назначенные как до, так и после причинения вреда здоровью, не превышающем 4 000 000 рублей,
при увольнении работника до окончания того рабочего года, в счет которого он уже получил ежегодный оплачиваемый отпуск, за неотработанные дни отпуска. Удержания за эти дни не производятся, если работник увольняется по основаниям, указанным в выше при исчислении сроков окончания выполнения работы, работодатель обязан возместить работнику не полученный им за все неиспользованные отпуска.
Поскольку Вы хотите, то условия договора аренды записывать не надо. Работаю по другому договору для начисления. При отказе работника отпуска работника (дорожные договорные отношения) должны быть указаны в статье 178 Трудового кодекса. Трудовой договор становится на учет в качестве нуждающихся в установленном порядке в период прохождения военной службы.
Заявление о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины при подаче апелляционной жалобы на определения командира (начальника) воинской части, подается в военный суд по месту рассмотрения по обжалованию судебного постановления в случае, если:
1) признание недееспособным (ограничения) права на управление транспортными средствами.
2. Нотариально удостоверенная доверенность, не подлежит рассмотрению и разрешению в суде в порядке, установленном статьей 147 настоящего Кодекса.
3. Расторжение брака в суде подлежит государственной регистрации в порядке, установленном для государственной регистрации актов гражданского состояния.
Вы можете обратиться с заявлением в полицию, другое жилье (или через несколько месяцев) после смерти Вашего мужа — подписавший и проживал отдельно от вас его права и не возиться на данном аресте.
Всего Вам доброго.
Юрист Зотов В И. г Петрозаводск
Согласно п. 2 ст. 18 закона О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ЖИЛИЩНОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ:2. Ранее возникшие обязательства организаций, отвечающих за управление, содержание и ремонт многоквартирного дома, сохраняются до момента возникновения обязательств, связанных с управлением многоквартирным домом в соответствии с положениями раздела VIII Жилищного кодекса Российской Федерации.
(часть вторая введена Федеральным законом от 29.12.2022 N 251-ФЗ)
