Возврат Налога При Занятиях У Логопеда

Содержание

Налоговый вычет за обучение ребенка

Пример: В 2022 году Портнов А.М. оплатил очное обучение в университете своей дочери Дарьи в размере 75 тыс.руб. и обучение в платном школьном кружке своему сыну Сергею в размере 36 тыс.руб. При этом за 2022 год Портнов заработал 300 тыс.рублей (и, соответственно, заплатил подоходный налог в размере 39 тыс.рублей).
По окончании 2022 года, в 2022 году, Портнов А.М. сможет получить вычет в размере: 50 тыс.руб. (макс.размер вычета на ребенка) х 13% + 36 тыс.руб. х 13% = 11 180 руб. Так как Портнов за год заплатил налога больше, чем 11 570 руб., то вычет он сможет получить в полном объеме.

Получить вычет за обучение ребенка можно только в том случае, если на момент оплаты обучения ребенку не исполнилось 24 года (пп.2 п.1 ст.219 НК РФ, Письмо Минфина России от 21.12.2022 N 03-04-05/7-1085).

Сделают ли налоговый вычет за занятия с логопедом

Скорее можно получить вычет за образовательные услуги. Но есть ряд нюансов: организация, в которой работает логопед, или сам логопед, если он частнопрактикующий, должны иметь лицензию на право предоставления образовательных услуг. Также необходимо заключить договор на предоставление услуг и формировать документы, подтверждающие оплату. При наличии всех указанных документов получить вычет реально.

Если логопед частнопрактикующий, то вполне возможно, что он не декларирует свои доходы (со всеми вытекающими обстоятельствами). В таком случае вычет вы не сможете получить. Однако стоимость услуг будет дешевле. Возможно, что разница в стоимости услуг официальных и не очень будет такой, что перекроет те суммы, которые вы можете получить в качестве возврата. Тут уж калькулятор вам в руки.

Оплатил образовательные услуги – получи налоговый вычет

в вузах;
в детских садах;
в школах;
в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.);
в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.).

Нало́говый вы́чет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база налогоплательщика. В РФ существуют 4 вида налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Налоговый вычет на обучение относится к социальному налоговому вычету.

Можно ли получить социальный налоговый вычет с сумм оплат за занятия ребёнка в бассейне

Мой сын ( 6 лет) ходит в бассейн на занятия по плаванию. На этих занятиях тренер пытается научить детей плавать. Можно ли получить социальный налоговый вычет с сумм оплат за занятия по плаванию в бассейне? Если да, то какие подтверждающие документы надо приложить к налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)? Если нет, то, объясните, пожалуйста, почему нельзя получить социальный налоговый вычет?

Скорее всего образовательной лицензии на обучение плаванию нет (просто уверен в этом). Можно было бы попытаться подвести плавание под оздоровительные процедуры с получением вычета на медрасходы, но, увы, такие медицинские услуги (а вот лицензия на медуслуги у компании скорее всего есть) не учитываются для целей получения социального вычета по НДФЛ.

Простые налоги

Добрый день, дорогие читатели!
Если вы уже давно со мной знакомы, лично или заочно, то знаете, что за любое обучение, будь то ВУЗ или автошкола, а может быть даже и просто повышение квалификации, работающим гражданам полагается налоговый вычет. Налоговый вычет – это возврат 13% от стоимости такого обучения. Здесь подробнее о налоговом вычете за обучение.
Вернуть 13% можно не только за свое обучение, но и за обучение каждого ребенка, не более 6500 в год. Всем известно, что образование у нас не бесплатное, поэтому в детский сад мы водим ребенка за определенную плату. В детском саду ведь тоже оказывают образовательные услуги – учат буквы, песни, рисуют. Соответственно, за детский сад также можно вернуть 13% от стоимости образовательных услуг.
Но, как известно, в нашем законодательстве не все так просто. Вернуть можно лишь за обучение, а ведь в детском саду оказываются услуги и по питанию и присмотру, а это отдельная статья затрат. Так как договор составляется один общий и в нем не выделено, сколько именно стоит образование, то налоговая инспекция попросту отказывает в вычете за детский сад, ведь иные расходы налогоплательщика, связанные с пребыванием ребенка в дошкольном учреждении, при определении размера вычета не учитываются (Письмо Минфина РФ от 09.06.2022 N 03-04-05/5-414).
Поэтому важным моментом будет следующее: для целей получения вычета необходимо, чтобы стоимость обучения была отдельно выделена в договоре (Письмо ФНС России от 09.02.2022 N 3-5-03/124@). Из-за того, что из общей суммы невозможно выделить плату именно за обучение, налоговые инспекции отказывают в предоставлении налогового вычета.
Еще условие: детский сад должен являться образовательным учреждением и иметь соответствующую лицензию.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за год;
Справка 2-НДФЛ с работы;
Договор с образовательным учреждением;
Квитанции об оплате;
Копия свидетельства о рождении ребенка;
Заявление на возврат с вашими реквизитами;
Реестр предоставляемых документов.

Возвращаем налог при оплате детских кружков и занятий 8 сентября 2022 г

Начался новый учебный год, многие родители отдадут своих детей в спортивные или художественные секции, на дополнительные образовательные курсы, например, курсы английского языка. Такое дополнительное образование осуществляется, как правило, на платной основе.

Так вот, если вы оплачиваете своему ребенку дополнительное образование, не поленитесь заключить договор с образовательным учреждениям и одновременно запросить копию лицензии на право ведения соответствующей деятельности, а также сохранить платежные документы, чтобы по завершении года вы смогли вернуть НДФЛ (воспользоваться правом на вычет по обучению ребенка).

Возврат Налога При Занятиях У Логопеда

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.
Пунктом 1 статьи 12 Закона РФ от 10.07.1992 № 3266-1 «Об образовании» установлено, что образовательным является учреждение, осуществляющее образовательный процесс, то есть реализующее одну или несколько образовательных программ и (или) обеспечивающее содержание и воспитание обучающихся, воспитанников.
Согласно пункту 4 вышеуказанной статьи Закона к образовательным учреждениям относятся, в частности, дошкольные учреждения.
Таким образом, при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик-родитель вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом в сумме, уплаченной им за обучение своего ребенка в указанном образовательном учреждении.
При этом следует иметь ввиду, что в соответствии с абзацем 3 подпункта 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.
Обращаем Ваше внимание, что при определении размера полагающегося налогоплательщику социального налогового вычета должны учитываться его фактические расходы на обучение ребенка. Иные расходы налогоплательщика, связанные с пребыванием ребенка в дошкольном учреждении, при определении размера вычета не учитываются.

Для получения социального налогового вычета необходимо представить документы, подтверждающие фактические расходы на обучение (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассового терминала, платежные поручения, банковские выписки и иные документы). К этим документам также нужно приложить:
— справку по форме 2-НДФЛ, подтверждающую суммы полученного дохода и фактически уплаченного НДФЛ за отчетный налоговый период;
— по расходам за обучение: договор на обучение с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг; копию лицензии или иного документа, подтверждающего статус образовательного (учебного) заведения (в случае если в договоре отсутствует ссылка на наличие лицензии у образовательного учреждения, с указанием ее реквизитов);
-заявление о возврате НДФЛ с приложением копии 1-го листа сберегательной книжки с реквизитами счета или с указанием реквизитов счета, на который необходимо перечислить денежные средства.

Возврат налога на медицинские услуги

Возврат налога на медицинские услуги осуществляется в размере 13 процентов от уплаченного лечения, но не более 15600рублей в год. Однако при оплате дорогостоящих видов лечения, утвержденных Постановлением Правительства, размер возврата НДФЛ предоставляется без ограничений, а именно в размере 13% от всех уплаченных расходов по дорогостоящему виду лечения. Это как правило операции, онкология, процедура ЭКО.

При оплате медицинских услуг и лекарств возможно получение возврата подоходного налога. Для этого необходимо соблюсти несколько условий:

Иметь официальную заработную плату с отчислением 13% НДФЛ.
Обращаться за лечением в учреждения с государственной лицензией.
Сохранять все договора и чеки об оплате лечения и покупку медикаментов.
Обратиться в налоговую инспекцию по месту вашей прописки.

Как получить налоговый вычет за детский сад в 2022 году

Имеется доход, облагаемый налогом по ставке 13%.
Период получения дохода совпадает с годом осуществления затрат на обучение ребенка.
Декларация по форме 3-НДФЛ представлена в территориальное отделение ИФНС либо уведомление о праве на вычет подано работодателю. Читайте также статью: → “Бланк 3-НДФЛ – скачать образец декларации в 2022».
Имеются подтверждающие право на вычет документы, приложенные к декларации для проведения проверки.
Подача декларации, документов и заявления произведена в рамках периода исковой давности по финансовым вопросам.

Смирнов А.А. оплатил в январе 2022 года обучение ребенка в составе услуг муниципального детсада в размере 20 000 рублей. Услуги предоставлены в форме подготовительных курсов к школе. По окончании обучения 30 марта Смирнов А.А. получил акт о получении образования. На основании представленных в ИФНС документов было получено уведомление о праве применения вычета. Заработная плата в месяц составляет 30 000 рублей. В сентябре к вознаграждению применен вычет. В учете предприятия производится расчет:

Можно ли получить налоговый вычет за детский сад

Получать налоговый вычет таким способом имеет смысл только в том случае, если сумма оплаты за детсад невелика или вы заплатили только за первую половину учебного года (например, когда ребёнок первую половину года ходит в садик, а во второй поступил в школу).

Документально подтвердить свое право на получение льготы.
Написать заявление для получения уведомления и подать его с остальными документами.
Получить уведомление через месяц.
Обратиться непосредственно в организацию, в которой вы работаете для получения вычета при начислении налога.

Сделают ли налоговый вычет за занятия с логопедом

Возврат Налога При Занятиях У Логопеда

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за год; Справка 2-НДФЛ с работы; Договор с образовательным учреждением; Квитанции об оплате; Копия свидетельства о рождении ребенка; Заявление на возврат с вашими реквизитами;

налоговая декларация 3 НДФЛ за год;
заявление на предоставление социального вычета в связи с оплатой обучения ребенка в детском саду;
заявление на перечисление сумм возврата налога на ваши реквизиты;
справка 2НДФЛ;
копия паспорта;
копия договора на пребывание ребенка в детском саду на год;
копии квитанций об оплате детского сада за год или выписка движения со счета;
копия лицензии или аккредитации детского сада;
копия свидетельства о рождении вашего ребенка;
банковские реквизиты.

Тема: Возврат налога за обследование-лечение-лекарства

Написано: Индивидуальный предприниматель «Исполнитель», действующая на основании свид о гос рег №. выданного инспекцией Фед налог.службы и Я заключили договор:
Заказчик поручает, а Исполнитель принимает на себя обязательства по оказанию платных услуг нруппа временного пребывания, АФК, логопеда, логопеда-психолога, методиста нач.классов, учителя-дефектолога, учителя-логопеда.

Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, могу ли я получить возврат налога, если ребёнок ходил на речевые занятия в центр (не мед.), который оформлен как ИП? При оплате выдавали квитанции об оплате. Я спросила администратора про формление налогового вычета, она не знает, как и что делать.

Возврат подоходного налога при земельного участка

2. Возврат налога за год составляет не более той суммы, которую за этот год вы перечислили в качестве налогов. По общему правилу НДФЛ составляет 13% от суммы заработка официально трудоустроенного лица. Т.е. если вы за год заплатили более 260 000 рублей НДФЛ, то возврат налогов можно сделать на полную сумму. Если меньше, то остаток переходит на следующий год. Возвращать налог можно несколько лет до тех пор, пока вы не вернете всю сумму полностью.

Также важно отметить, что редакция Налогового Кодекса, действовавшая до 1 января 2022 года, не содержала информации о налоговом вычете по расходам на приобретение земельного участка. В связи с этим возможность включить в вычет расходы на приобретение земельного участка имеют только те граждане, которые оформили в собственность находящийся на нем жилой дом после 1 января 2022 г. При этом важна именно дата регистрации прав собственности на жилой дом (так как именно она считается моментом возникновения права на вычет), а дата договора купли-продажи участка и других документов не играет роли. (Письмо ФНС от 13 апреля 2022 №ЕД-4-3/[email protected], Письма Минфина России от 01.12.2022 №03-04-05/7-981, от 21.05.2022 №03-04-05/9-278).

Возврат налога за обучение ребенка

При оформлении вычета по месту трудоустройства, работодатель выступает в роли налогового агента — посредника. Сотруднику не нужно самостоятельно заполнять налоговую декларацию (3-НДФЛ) и получать справку 2-НДФЛ. Однако предварительно придется подтвердить в налоговом органе право на получение вычета. Для этого необходимо:

В соответствии с Письмом Минфина РФ № 03-04-05/41163 от 18.08.2022 вычет также может быть оформлен при получении образовательных услуг непосредственно у индивидуального предпринимателя, если одним из видов деятельности являются образовательные услуги.

Возврат Налога При Занятиях У Логопеда

Обоснование: В современных экономических условиях существует многообразие содержания и форм получения логопедических услуг с учетом субъективных потребностей и возможностей личности.
Так, из содержания ч. 1, п. 2 ч. 2, ч. 6 ст. 42 Федерального закона от 29.12.2022 N 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» можно сделать вывод, что логопедическая помощь, оказываемая специалистами — педагогами и учителями, является психолого-педагогической, медицинской и социальной помощью, оказываемой в соответствующих центрах, создаваемых органами государственной власти субъектов РФ, или в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, в которых такие дети обучаются.
Согласно Общероссийскому классификатору продукции по видам экономической деятельности ОК 034-2022 (КПЕС 2022) (утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2022 N 14-ст) услуги в области логопедии относятся к парамедицинским услугам в области охраны здоровья, включенным в класс. 86 «Услуги в области здравоохранения» (подкласс 86.9 «Услуги в области медицины прочие», вид 86.90.19).
Также деятельность специалистов среднего медицинского персонала в области логопедии отнесена к деятельности в области медицины положениями Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2022 (КДЕС Ред. 2) (утв. Приказом Росстандарта N 14-ст) (код 86.90).
При этом согласно п. п. 1.1, 1.2 Положения о логопеде (Приложение 1 к Приказу Минздрава России от 28.12.1998 N 383 «О специализированной помощи больным при нарушениях речи и других высших психических функций») логопед — специалист с высшим педагогическим дефектологическим образованием по специальности логопедия, владеющий методами нейропсихологического обследования больных с нарушениями речи и других высших психических функций, индивидуального и группового восстановительного обучения, теоретическими и практическими знаниями в области дефектологии, предусмотренными программой подготовки в соответствии с требованиями квалификационной характеристики, и получивший сертификат по логопедии. В своей работе руководствуется действующим законодательством РФ по вопросам образования и охраны здоровья граждан, приказами Минздрава России, Минобразования России, органов управления образованием и здравоохранением.
Таким образом, услуги, оказываемые учителями-дефектологами, учителями-логопедами (логопедами) в образовательных учреждениях, в учреждениях здравоохранения и социального обслуживания в области логопедии (см. раздел «Квалификационные характеристики должностей работников образования» Единого квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и служащих, утвержденного Приказом Минздравсоцразвития России от 26.08.2022 N 761н), регулируются смежными категориями права — законодательством в области здравоохранения и в области образования.
В соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет. При этом указанный вычет предоставляется налогоплательщику, если медицинские услуги оказываются в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством РФ.
Однако поскольку в силу Постановления Правительства РФ от 16.04.2022 N 291 «О лицензировании медицинской деятельности (за исключением указанной деятельности, осуществляемой медицинскими организациями и другими организациями, входящими в частную систему здравоохранения, на территории инновационного центра «Сколково»)» услуги в области логопедии лицензированию не подлежат, налогоплательщик не может воспользоваться социальным налоговым вычетом, установленным пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, в связи с отсутствием у логопедического центра соответствующей лицензии.
Также следует иметь в виду, что согласно пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в том числе в сумме, уплаченной в налоговом периоде налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет. Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у организации, осуществляющей образовательную деятельность, лицензии на осуществление образовательной деятельности, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.
При этом образовательной деятельностью является деятельность по реализации образовательных программ. Организациями, осуществляющими образовательную деятельность, являются образовательные организации, а также организации, осуществляющие обучение. Образовательной организацией является некоммерческая организация, осуществляющая на основании лицензии образовательную деятельность в качестве основного вида деятельности. Организацией, осуществляющей обучение, является юридическое лицо, осуществляющее на основании лицензии наряду с основной деятельностью образовательную деятельность в качестве дополнительного вида деятельности (ст. 2 Федерального закона N 273-ФЗ).
Учитывая изложенное, при отсутствии соответствующей лицензии налогоплательщик не вправе претендовать на получение социального налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Вопрос: Налогоплательщик-родитель в 2022 г. оплатил консультацию логопеда и занятия своего несовершеннолетнего ребенка в логопедическом центре — обществе с ограниченной ответственностью (ООО). Центр не имеет лицензии на образовательные и медицинские услуги. Вправе ли налогоплательщик претендовать на получение социальных налоговых вычетов по НДФЛ?