Налог на дарение между близкими родственниками 2022

Содержание

Налог на дарение между близкими родственниками 2022

От сделки можно отказаться, для чего следует написать заявление. Сделать это нужно до того, как договор будет подписан и подан в Регистрационную палату, иначе придется писать еще одно с объяснением отказа. Не только одаряемый может отказаться от сделки – это вправе осуществить и даритель до официальной регистрации договора по следующим причинам:

НЕ ИМЕЕТ ЗНАЧЕНИЕ: 1) Сколько времени квартира принадлежит дарителю. Не путайте с продажей. При дарении нет минимального срока владения. Чтобы подарить недвижимость, не нужно ждать 3 или 5 лет — подробнее. 2) Кому даритель отдал квартиру — близкому родственнику или постороннему. 3) Является ли даритель гражданином РФ или другой страны и где он проживает. Даритель ничего не платит. Точка.

Лицо, получившее в дар объект недвижимости обязано уплатить НДФЛ. Данная обязанность обеспечивается поправками в Налоговый Кодекс, которые вступают в силу с января 2022 года. При этом в качестве налоговой базы берется кадастровая стоимость объекта, которая действовала на момент регистрации права собственности.

Здесь правила действуют такие же, как и в случае с денежными подарками. Если жилье досталось вам от близких родственников, никаких налогов платить не нужно — спокойно заселяйтесь в новую квартиру. Если же недвижимостью вас одарил какой-то посторонний человек, налог заплатить придется. Правда, тут нужно помнить о том, что за год вам абсолютно безвозмездно могут подарить 33 миллиона 100 тысяч рублей. Не получали никаких других денежных подарков? Вычитайте эту сумму из стоимости квартиры! Она ведь налогом не облагается. А вот если в этом году вам уже подарили 10 миллионов, то налоговая «скидка» с квартиры уже будет меньше — 22 миллиона 100 тысяч.

Обратите внимание: Иногда даже в случае, когда недвижимость или транспорт получены в дар от близкого родственника, налоговый орган все равно присылает письмо о необходимости уплаты налога на доходы от подарка. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган часто рассылает его по всем сделкам, не разбираясь между кем они заключены.

Налог на договор дарения квартиры между близкими родственниками 2022 год

Уплата налогов при дарении между родственниками, которые не являются близкими Одаряемому по дарственной между неблизкими родственниками, необходимо заплатить налог до 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен подарок. Расчет налога производится в налоговой декларации 3-НДФЛ, которую необходимо подать до 30 апреля. Для определения налоговой базы для расчета налога могут быть использованы данные о кадастровой стоимости объекта недвижимости ( ФНС от 1 июня 2022 г.

Гражданским кодексом Российской Федерации установлено, что договор дарения может быть составлен не только между близкими родственниками, но также между посторонними людьми. Главное, соблюдать ряд ограничений, которые действуют при выборе субъекта получателя. Перед оформлением сделки нужно понимать, что дарение предусматривает обязательную уплату налога, если участники договора не выступают близкими родственниками.

Пример №3: четырёхкомнатная квартира где-нибудь в центре Москвы передаётся в дар от бывшего её владельца какому-нибудь третьему лицу, которое, ко всему прочему, является иностранным гражданином. Допустим, что стоимость такой квартиры составляет примерно 9 500 000 рублей.

Например, некоторые оставляют за собой право продолжать жить в подаренной квартире в течение определенного срока времени. Другие могут указать лиц, которые будут пользоваться подаренной квартирой после того, как она перейдет в собственность другого лица. Но эти все условия стороны обсуждают отдельно, если в них, конечно, есть необходимость.

Выясним, облагается ли налогом договор дарения между родственниками. Налог при дарении близкому родственнику: закон По вопросу налогообложения дарения между близкими родственниками обратимся к Налоговому кодексу РФ. В пункте 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ указывается, что освобождаются от налогообложения

Обязанность наступает по окончании года, в течение которого сбыла заключена сделка. В следующем году, до 30 апреля родственник, получивший квартиру в дар, обращается в ИФНС по адресу проживания и представляет заполненную подоходную декларацию (составляется по форме 3-НДФЛ). После подачи декларации, до 15 июля, дается срок для внесения суммы в бюджет по указанным налоговиками реквизитам.

Высокие расходы на налог на дарение квартиры родственнику, не имеющему тесной родственной связи с дарителем, часто заставляют выбирать вариант купли-продажи, предполагая возмездность сделки. Если недвижимость передается родному человеку, возможно оформить завещание, однако вступить в право собственности он сможет только спустя полгода после смерти владельца. Дарственная дает право выполнить переоформление при жизни человека, не требуя особой подготовки к сделке и крупных сопутствующих расходов.

Таким образом, если бабушка подарила квартиру, нужно ли платить налог, решается в пользу внука или внучки, связанных близким родством. Для племянников, двоюродных братьев/сестер, тетей, дядей и других родственников вне ближайшего круга установлены общие нормы, требующие уплаты налога.

Так как передать квартиру без налогов не родственнику практически невозможно (только в отношении работников консульств и их семей), согласно общему правилу, подаренный объект облагается подоходным налогом, что означает необходимость уплаты одариваемым 13%. Ставка применяется к стоимости полученного имущества и составляет внушительную сумму, если российские граждане в дар принимают дорогостоящее жилье. Для нерезидентов ставка еще выше – 30%.

Одарить близкого человека недвижимостью – вполне понятное желание, когда встает вопрос о дальнейшем определении собственника. Акт передачи в дар является предпочтительным способом переоформления имущества, так как налог на дарение квартиры родственнику не уплачивается. Закон освобождает от налога только определенный круг семьи, поэтому перед тем, как решиться на сделку, необходимо узнать, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками.

Налог на дарение квартиры родственнику в 2022 году

Из всего сказанного можно сделать вывод, что даже если Вам и подарили жильё, в большинстве случаев за него придётся заплатить налог для физических лиц, что не есть хорошо.Если в Вашей собственности есть часть квартиры, то Вы также вправе распоряжаться ею по собственному усмотрению – например, подарить кому-либо.

2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ супруги признаются близкими родственниками, то Лаврентьевой З.М. не нужно декларировать получение в подарок квартиры и платить налог на доходы.Обратите внимание: Иногда даже в случае, когда недвижимость/транспорт получены в дар от близкого родственника, налоговый орган все равно присылает письмо о необходимости уплаты налога на доходы от подарка.

13% — основная, по которой расчет производят все граждане-резиденты РФ (проживающие в России более 183 дней в году).
30 % – повышенная, которой облагается доход граждан-нерезидентов (соответственно тех, кто пробыл в России менее указанного выше срока).

Дальние родственники, такие как дяди, тети, двоюродные братья и сестры, бывшие супруги, племянники и племянницы к близким родственникам не относятся, в связи с чем НДФЛ с прибыли, полученной по договору дарения, они уплачивают наравне со всеми иными лицами. Налогообложение принятой в дар недвижимости, производится по следующей формуле: Стоимость недвижимости * налоговая ставка Налог на дарение недвижимости рассчитывается исходя из стоимости подаренной квартиры. Он может быть рассчитан исходя из стоимости:

Таким образом, сумма подоходного платежа, подлежащая внесению в бюджет, будет равна 795 690 руб.: 2 652 300 * 30% Если квартира получена от физлица, не приходящегося близким родственником, полученный доход нужно отразить в декларации 3-НФДЛ и направить ее ИФНС. Срок сдачи отчетности – до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход.

Налог на дарение между близкими родственниками 2022

Однако статья 217 НК России определяет, что если сделка дарения произошла между близкими родственниками (их перечень закрепляет статья 34 Семейного кодекса), получатель освобождается от налогообложения. Статья 572 российского Гражданского кодекса определяет, что один участник сделки (даритель) вручает другому участнику (одаряемому) любую вещь, например, квартиру на основе безвозмездности.

Круг лиц, которые обладают родственными связями, определен статьей 14 российского Семейного кодекса, сред них: супруги; дедушки/бабушки; дети (в том числе те, которые были усыновлены); внуки, включая неполнородных, которые имеют лишь одного общего родителя; братья и сестры.

Договор дарения должен содержать: Дарственной называют сделку дарения, при которой одной стороной передается в дар принадлежащее имущество другой стороне на безвозмездной основе. Но в законодательных документах нет понятия «дарственная». Такое слово бытует в народе. В законах фигурирует выражение «договор дарения». Даритель вправе самостоятельно выбирать, кому подарить квартиру.

Такая стоимость обычно указывается в кадастровых документах на передаваемый в дар объект. На 2022 год она принята за основу для исчисления налога. Если за основу берется не этот показатель, а какой-либо другой, то отличие от него должно составлять не более 20% в любую сторону; договорная.

Дальнему родственнику-пенсионеру тоже не предоставляются льготы. Дальние родственники должны осуществлять выплату в размере 13 процентов от установленной стоимости квартиры. Нередки случаи, когда после дарения появляются другие претенденты на данную недвижимость.

Согласно положениям гражданского законодательства, дарственная не подлежит обязательной заверке у нотариуса. Данное условие касается и случая дарения недвижимости между близкими родственниками. Исключение составляет ситуация, когда в дар передаётся недвижимость не целиком, а только отдельная доля в ней. Когда же недвижимое имущество дарится полностью, вопрос относительно нотариальной заверки бумаги ложится исключительно на договаривающиеся стороны.

Все прочие родственники, как кровные, так и нет, законодательными нормативами не причисляются к категории «близких родственников». Поэтому тёщам, зятьям, тётям/дядям, племянникам и прочим гражданам рассчитывать на налоговые преференции при заключении договора дарения недвижимости не приходится.

Дата и место заключения данного соглашения.
Паспортные данные обоих лиц, участвующих в сделке.
Вся информация относительно даримой недвижимости – местонахождение, технические характеристики.
Указание на правоустанавливающий документ, в соответствии с которым даритель владеет данной недвижимостью.
Передаётся ли недвижимое имущество одариваемому человеку целиком, или же только определённая доля.
Когда передаваемая в дар недвижимость имеет некие обременения (залог, ипотека, сдача в аренду, арест), данный факт должен быть отражён в документе.
Прочие условия, сопровождающие процедуру передачи имущества в дар. Однако, они не должны носить характер получения некоего ответного дара или денежных средств. В этом случае нарушается основной принцип дарения – его безвозмездность.

Неоспоримым плюсом заверки бумаги в нотариальном учреждении является дополнительная защита от возможного оспаривания сделки некими заинтересованными лицами.
Главным минусом при обращении в нотариальную контору является необходимость оплаты государственной пошлины.

Согласно, налоговому законодательству, любая сделка, сопровождающаяся получением прибыли, облагается подоходным налогом. К таким сделкам также относится и дарственная на любое имущество, в том числе и недвижимость. В этом случае выгодополучателем является одариваемый гражданин, следовательно, он и обязан уплатить государству 13-процентный подоходный налог.

Дарственная на квартиру, подаренную близким родственником, не должна содержать условий о пожизненном ухаживании за дарителем, финансовых обязательств одариваемого, получения имущества после смерти дарителя . В противном случае договор будет признан недействительным.

После сделки у нового собственника еще есть время для обращения в налоговые органы для декларирования дохода. Так, если дарственная заключалась в 2022 году, то декларация подается до 30 апреля 2022 года. Необходимо обратиться в ФНС по месту жительства. Здесь дадут заполнить форму 3-НДФЛ. До 15 июля должен быть внесен налог.

У многих людей возникает вопрос: в каком размере платится налог? При дарении недвижимости сумма платежа рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости объекта. Эту стоимость определяют в результате проведения кадастровой оценки в соответствии с ФЗ № 237. В идеале кадастровая стоимость должна соответствовать примерной рыночной стоимости (цене за такой же объект на рынке). В действительности кадастровая цена значительно превышает рыночную. Как итог – собственнику предстоит заплатить приличную сумму налога в бюджет государства.

Чтобы сделка была проведена законно, должны быть выполнены все описанные условия . Самостоятельно проверить все нюансы невозможно во многих случаях. Поэтому, целесообразно обратиться за помощью к нотариусу. До оформления договора он проведет проверки по объекту и документам, разъяснит плюсы и минусы дарения в конкретном случае. В случае, если возникнут какие-либо сомнения, дарственная не будет удостоверена до устранения недочетов.

Договор дарения подписывают обе стороны. Гражданское законодательство предусматривает, что он может быть оформлен в виде простого письменного соглашения, а может в виде нотариального соглашения. Форму документы выбирают стороны. В дальнейшем, когда дарственная будет подписана, ее необходимо будет зарегистрировать в регистрационном органе – Росреестре.

С дарением имущества родственникам дела обстоят хорошо, потому что никакого налога при дарении недвижимости близкому родственнику платить не нужно.

Если одаряемым выступает родственник не по первому кругу или вовсе посторонний человек, тогда для уплаты налога ему нужно:

Согласно Семейному кодексу РФ близкими родственниками признаются родственники по первой линии родства. Ими являются муж, жена, дети, родители, внуки, дедушки (бабушки). Остальные родственники (кузины, тети, дяди, крестные и т. д.) не являются близкими с точки зрения налогового законодательства.

Сделка, связанная с дарением недвижимости между физическими лицами, которые не являются близкими родственниками, предполагает обязательную уплату подоходного налога.

То есть, доходы, полученные в денежной форме, не облагаются налогом. К примеру, некий гражданин А. решил подарить другому гражданину Б. денежные средства в размере 200 тысяч рублей наличными. Гражданин Б. согласно Налоговому кодексу не должен платить налог за денежные средства, подаренные ему в виде банкнот.

Порядок и сроки исполнения обязанностей по перечислению налогов отображен в ст. 45 НК РФ, где отмечено, что налогоплательщик обязан в самостоятельном порядке или через 3-е лицо в установленный срок зачислить налог в бюджет. Исполнением обязанности по перечислению налога признается отсутствие задолженности перед налоговой структурой.

Договор намерения дарения. После оформления такого документа одаряемый получит право распоряжаться подаренной недвижимостью через некоторый период. В такой дарственной потребуется точно обозначить предмет дарения и сведения об одариваемом. Без наличия таких сведений договор не получит действительного статуса. В этом же документе понадобиться отметить дату перехода собственности. При этом, не надо путать дарственную с завещанием, в результате которого наследник получит имущество после смерти владельца.

Согласно законодательству РФ, налогообложению подлежат все граждане, получившие доход, в том числе, от реализации недвижимости, находящейся во владении меньше минимального периода. К исключению относятся сделки, оформленные ДДК между ближайшими родственниками.

Учитывая, что унифицированной формы данного документа не существует, его формирование осуществляется в свободном стиле, с соблюдением общепринятого порядка оформления деловых документов и их структуры.
В ДДК потребуется прописать:
Наименование документа. В данном варианте, «Договор дарения квартиры».
Место и дата его формирования.
Преамбулу, где потребуется внести реквизиты Дарителя и Одариваемого с обозначением:
Их Ф.И.О.
Адреса проживания.
Паспортных сведений.
Контактных данных.

Реальный договор. Такой документ может оформляться, как между родственниками, так и между сторонними лицами. Оформление такой сделки осуществляется сразу, после чего новый владелец вправе распоряжаться подаренным имуществом по своему желанию.

Аналогичное решение даритель может принять, если получивший в дар квартиру человек не поддерживает ее жилое состояние, например, не проводит отмеченный в договоре капитальный ремонт. В любом случае процесс оспаривания проходит строго в суде. У бывшего собственника, который являлся дарителем, должны быть на руках веские доказательства, которые он вправе предоставить судье на рассмотрение.

Чаще всего такой договор заключается между родственниками, но нередки случаи, когда квартира дарится чужому человеку. Например, распространена схема, когда человек ухаживает за пожилым пенсионером без родственников. Пенсионер дарит квартиру такой сиделке в обмен на ежедневный уход. В любом случае государственная регистрация такого договора обязательна. Все стороны сделки должны присутствовать в Росреестре.

Этот вариант передачи прав собственности на жилую недвижимость отличается рядом плюсов. Такой договор почти нереально оспорить другим лицам, ведь даритель жив и в трезвом уме, чтобы подтвердить добровольность своего решения. Однако дарителю дана возможность аннулировать сделку, если сможет доказать, что получатель дара – мошенник.

Согласно действующему законодательству, установлен размер оплаты за регистрацию договора дарения, который начисляется в зависимости от некоторых факторов: если процедура проходит между близкими родственниками, то стоимость оформления составит 3 тысяч рублей и дополнительно 0,2% от цены объекта недвижимости.

Лицам из этого списка не нужно платить 13% подоходного налога при получении в дар дорогостоящего имущества (недвижимости). Во всех других случаях одариваемый человек должен отразить полученный подарок в налоговой декларации и уплатить полную сумму налога.

5% от суммы НДФЛ – штраф, начисляющийся ежемесячно, но не более 30%. Такую сумму придется заплатить одаряемому, который не подал в ФНС декларацию о доходах или же нарушил установленные законом сроки. За каждый месяц пропуска будет считаться 5% от положенного налога.
В случае, когда гражданин не только не подал декларацию, но также не внес своевременно деньги в пользу бюджета, ему придется дополнительно оплатить 20% от общего размера налога. Такая санкция предусмотрена ст. 122 НК России.
Пеня – ежедневный штраф в сумме 1/300 доли от ставки рефинансирования Центрального банка, который предусмотрен в случае нарушения сроков оплаты подоходного налога. Но при условии, что декларация подана своевременно.

На практике получается, что список родственников (членов семьи) значительно шире, нежели перечень льготных категорий населения, предусмотренный Семейным кодексом. В связи с этим участники правоотношений часто прибегают к альтернативным способам обмена имуществом и экономии на отчислениях в бюджет.

Самый распространенный – оформление договора купли-продажи без перевода денежных средств. Например, между родственниками оформляется соглашение о покупке недвижимости с указанием конкретной цены. Но деньги не передаются «продавцу». Таким образом, покупатель обязан оплатить подоходный налог в пользу государства. Но дополнительно удастся оформить налоговый вычет за приобретение недвижимости, который составляет 13% (с учетом конкретных ограничений).

Согласно юридическому словарю, резидентом будут признаваться граждане России, а также иностранные граждане, которые на законных основаниях постоянно проживают в РФ и официально трудоустроены в России или имеют иные источники дохода. В том числе считается пребывание на учете службы занятости населения.

Когда идет речь о продаже недвижимого имущества, то дольщики имеют первоочередное право на приобретение части собственности. Если же владелец желает подарить имущество, то дольщики не располагают такими правами. Это значит, что совладелец квартиры может подарить свою часть в квартире любому человеку.

Налог на дарение квартиры родственнику в 2022 1 процент

К примеру, если близкий родственник дарит недвижимость, но при этом в соглашении указывает, что потенциальный владелец получит ее лишь, когда собственник умрет, то это не относится к дарению, потому что здесь явное завещание.Также будет признано ничтожным соглашение, когда даритель может пользоваться квартирой и после заключения соглашения. Это случай контракта с иждивением.

При этом, в роли резидентов на сегодняшний день выступают как россияне, так и граждане, которые проживают в РФ больше 183 дней в год подряд.Стоит отметить, что налог на дарение доли квартиры, дома, дачи, земельного участка, гаража или же другой недвижимости также обязателен к уплате и рассчитывается согласно вышеописанного правила.Если в качестве объекта договора дарения выступает жильё – налог на дарение начисляется, исходя из его реальной инвентаризационной стоимости. Однако, в последние годы, для расчёта, как правило, берётся рыночная стоимость квартиры или дома, переходящего

Процесс дарения недвижимости подразумевает собой ее безвозмездную передачу от одного владельца к другому. Если даритель требует за свою недвижимость деньги или какую-либо вещь, по решению суда акт дарения может быть признан неправомерным. Согласно законодательству, если гражданину подарили квартиру или дом, это расценивается как получение дохода на сумму полной стоимости подарка.

Пример: Внук подарил дедушке автомобиль. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внук являются близкими родственниками, поэтому дедушке не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налог на доходы от подарка.Пример: Лаврентьевой З.М. муж подарил квартиру. Так как согласно абз.

Налог на дарение недвижимости с 2022 года для близких родственников

Вместе с тем в соответствии с подпунктом 1 и 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса налогообложению подлежит не полная сумма полученного дохода от продажи недвижимого имущества, а сумма дохода, уменьшенная на размер имущественного налогового вычета, или на сумму фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением указанного имущества.

В этой связи в случае продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика в течение установленного срока владения таким имуществом и более, полученный от его продажи доход освобождается от обложения налогом на доходы физических лиц.

удостоверение личности каждого участника сделки;
технический паспорт и правоустанавливающий документ на квартиру;
заключение экспертов о рыночной стоимости жилья;
документ о регистрации имущества;
если собственников несколько, то потребуется нотариально заверенное разрешение на дарение от каждого;
справки из бюро технической инвентаризации (БТИ);
выписка из домовой книги;
квитанции по оплате ЖКХ, подтверждающие отсутствие задолженности;
справка об отсутствии обременения/ареста/залога квартиры;
заявление по образцу (можно получить на сайте Росреестра и у юристов) на государственную регистрацию.

Собственников, получивших в 2022 году недвижимость в дар или по наследству либо продавших купленную недвижимость и не подавших при этом декларацию в ИФНС, могут вызвать в налоговую для дачи пояснений. Если собственник не сможет доказать, что не обязан уплачивать НДФЛ, ему придется уплатить налог в бюджет вместе с суммой начисленных пени, а также штрафом за несдачу декларации.

Ecли нeдвижимocть былa кyплeнa в бpaкe, нyжнo пoлyчить coглacиe cyпpyгa нa дapeниe coвмecтнo нaжитoгo имyщecтвa. Для пoдпиcaния дapeния в пpocтoй пиcьмeннoй фopмe cxoдитe к нoтapиycy зapaнee. Ecли peшили oфopмлять дapcтвeннyю c нoтapиaльным yдocтoвepeниeм, мoжeтe никyдa идти – oднoвpeмeннo co cдeлкoй cдeлaeтe и coглacиe.

Сколько Платить Налог С Подаренной Квартиры Родственнику В 2022 Году

Многих интересует, почему возникает необходимость выплачивать налог. Считается, что если субъекту подарили квартиру или другое помещение, то субъект получил доход в виде полной его стоимости. Ставка составляет 13% от ее кадастровой цены, определяемой на момент заключения официального акта. Поэтому лучше всего указывать не среднерыночную, а кадастровую цену.

Рассмотрим, нужно ли платить налог на дарение, если в сделке участвуют члены одной семьи. Законодательство РФ определяет, что налог на дарение платят не все и не всегда. От обязанности освобождаются лица, которых можно отнести к категории близких родственников для дарителя. Закон строго устанавливает, какие группы людей признаются, как имеющие близкородственные связи. Это родители и дети, мужья и жены, братья и сестры, бабушки, дедушки и их внуки.

Налог на дарение не оплачивается, когда в дар перешло движимое имущество, получение которого не предполагает оплаты НДФЛ. К нему относится фактически любое имущество, в том числе денежные подарки. Исключение составляют транспортные средства и ценные бумаги. С них НДФЛ должен оплачиваться в обязательном порядке.

безвозмездность – это когда даритель подарил имущество и не оставляет за собой прав на такое владение, а одаряемый становится полноправным владельцем;
договор подписывается добровольно – это когда даритель и одаряемый не имеют обоюдных претензий в этом направлении;
в ходе передачи собственности даритель уменьшает свое имущество;
принцип увеличения.

Сегодня налог на подаренное жилое и нежилое помещения для физических лиц составляет 13% от стоимости объекта на рынке недвижимости. Цена подтверждается в БТИ, на момент, когда подписывался договор между не близкими родственниками. Закон устанавливает, что налогом с дарения облагается одаряемый субъект.

Нередко родители, бабушки и дедушки стремятся материально помочь молодым членам семьи, отдавая им в дар квартиру. Но вот последствия заключения такой сделки бывают разными. Случается, что после официальной передачи жилплощади даже самым близким родственникам пожилые дарители оказываются лишними в их жизни.

Для расчета суммы налога берется рыночная стоимость жилья, зафиксированная в договоре дарения. Если она не указана – во внимание принимается кадастровая стоимость. Соответствующие разъяснения даны в Обзоре судебной практики, утвержденном Президиумом ВС РФ 21.10.2022 г.

Получение в подарок от родственников квартиры или другой недвижимости – всегда большая радость. Но оформление такой сделки влечет как для дарителя, так и для одаряемого определенные расходы. Например, на ее участника может возлагаться обязанность уплаты налога. Стоит подробнее разобраться в том, в каких случаях это требуется, а когда граждане освобождаются от налогообложения.

Конечно, то, что с дарителя квартиры не взимается налог, является безусловным плюсом. Зато одаряемому, который не состоит с собственником в близком родстве, придется его заплатить. Учитывая стоимость недвижимости на рынке, сумма налога для некоторых плательщиков оказывается неподъемной. Поэтому такого рода сделки в основном выгодны между близкими родственниками. В случае с дальней родней имеет смысл рассмотреть и другие варианты (например, ту же ренту).

В случае передачи недвижимости племянникам, тетям, дядям, двоюродным сестрам и братьям, зятьям, невесткам (то есть при отсутствии близкого родства), а также посторонним людям размер подоходного налога составляет стандартные 13%. Перед его уплатой придется подать в ФНС налоговую декларацию по установленной форме. Крайний срок подачи 3-НДФЛ – 30 апреля того года, который следует за годом получения подарка

Если супруги являются владельцами совместного жилья, и муж или жена решает передать право владения принадлежащей им недвижимости своему супругу (супруге), то необходимо сначала выделить долю в недвижимости, принадлежащую каждому из них. Только тогда муж или жена может оформить дарственную на свою жену (мужа). Обычно так поступают, когда хотят избавить от проблем наследования супругой части их общей недвижимости, в случае кончины мужа раньше нее, т.к. на долю мужа имеют право и их дети.

Независимо от того, между кем составляется сделка дарения, его основные положения должны соответствовать общим правилам, установленным законом. Под договором дарения понимается письменно оформленное волеизъявление дарителя безвозмездно передать принадлежащую ему собственность другому лицу. Таким образом, его отличием является:

Самостоятельный способ оформления дарственной чаще всего используется в случае, когда сделка осуществляется между близкими родственниками, когда не предполагаются конфликтные ситуации и споры по поводу передаваемой в дар недвижимости, и можно обойтись без нотариуса. При этом они должны пройти все этапы процедуры отчуждения подарка и доказать степень родства.

Это положение установлено пунктом 18.1. статьи 217 НК. Согласно этой статье, доход, полученный близким родственником дарителя в результате получения от него в дар имущества, освобождается от обложения налогом в установленном государством размере. По закону близкими считаются: супруга или супруг, их кровные, либо усыновленные ими дети, а также родители дарителя. Статус близких родственников имеют дети, у которых только один родитель является общим. Например, сестры считаются близкими родственницами, если у них один отец и разные матери.

К договору дарения относится также письменно оформленное обещание гражданина подарить кому-либо свою собственность в будущем. Если такое обещание оформлено надлежащим образом и, в соответствии с требованиями закона, сдержит четко обозначенное желание подарить в будущем конкретную недвижимость указанному лицу, то такой документ признается в юридическом смысле и может быть зарегистрирован в государственных органах.

Кроме этого многих смущает возможность оспаривания сделки. Так как договор на дарение является безвозмездным (не так, как купля-продажа), то суд в случае оспаривания чаще встает на сторону истца. Например, если даритель находится в преклонном возрасте, не имеет другого жилья или признан психически нездоровым на момент подписания договора, судебный орган вправе расторгнуть сделку, признать ее недействительной.

Если даритель пережил одаряемого, он вправе отменить договор, если по наследству подарок переходит к наследникам одаряемого (не важно, являются ли они близкими родственниками). В свою очередь одаряемый в любой момент может отказаться от получения подарка (если это происходит уже после заключения договора, требуется повторная регистрация).

Не менее важным аспектом дарения является налогообложение полученного таким образом дохода. По закону, подаренная недвижимость облагается налогом в 13 процентов от ее кадастровой стоимости на момент дарения. Однако подарок близкими родственниками налогом не облагается.

Представить документы можно как лично, так и по почте. При выборе второго варианта нужно составить опись вложенных бумаг и запросить уведомление о получении. Также можно использовать интернет-ресурсы Росреестра и МФЦ и отправить документы в электронной форме.

К обстоятельствам, запрещающим подписание договора дарения, относятся заключение подобной сделки с работниками медицинских учреждений (в качестве подарка от благодарных клиентов) или со служащими государственных органов (как награда за выполненную работу). Закон также запрещает такие сделки, когда и в качестве дарителя, и в качестве одаряемого выступают коммерческие организации.

Паспорта сторон (оригинал, копия).
Правоустанавливающий документ в оригинале (договор сделки, приватизации, свидетельство о наследовании, решение суда и т.п., на основании чего даритель ранее приобрел права собственности).
Правоудостоверяющий документ в оригинале: выписку из ЕГРН или свидетельство о собственности.
Кадастровый паспорт.
Кадастровая справка об отсутствии ареста и залога.
Кадастровая справка о кадастровой стоимости объекта или справка из БТИ об инвентарной стоимости.
Если квартира приобреталась в браке, прилагается согласие супруга, удостоверенное нотариусом.
Справка о составе семьи.
Выписка из лицевого счета собственника.

В настоящее время широко практикуется обращение для регистрации сделок в МФЦ (Многофункциональный центр). Здесь процедура регистрации не проводится. МФЦ – это учреждение-посредник, передающее для регистрации и получающее из Росреестра пакет документации, ведущее работу с населением. Обращение в МФЦ – более простой вариант подачи документов для регистрации и получения документов о собственности.

Если договор составлялся в нотариальной или юридической конторе, здесь же вносятся реквизиты учреждения. Далее следует наименование документа, после чего составляется его основная часть. В этой части вписаны основные сведения о проведении сделки дарения между близкими родственниками.

Форма дарственной должна соответствовать образцу любого двустороннего договора, но с отсутствием встречных обязательств к дарителю. Это не касается условий, предъявляемых к одаряемому в консенсуальном договоре. Сделка, предусматривающая передачу квартиры в дар, может быть:

Сведения о любой имущественной сделке вносятся в ЕГРН (Единый Государственный реестр недвижимости), о чем на экземплярах договоров делается специальная запись на штампе. Без такого штампа о регистрации документ считается недействительным. Только на основании регистрации дарственной на квартиру, одаряемый получает выписку из ЕГРН. Эти два документа означают его вступление в юридическое владение новой квартирой. После того, как родственник, подаривший жилье, передаст ему ключи и съедет с занимаемой жилплощади, одаряемый станет полноправным собственником.

Государственной регистрации подвергается имущественные права, полученные по договору дарения на недвижимое имущество. Это обусловлено тем, что происходит переуступка прав, и она должна найти отражение в государственном реестре. Только тогда получивший подарок гражданин сможет полноправно распоряжаться им.

заявлением установленной формы;
удостоверениями личности сторон соглашения;
если с какой-либо из сторон участвует доверенное лицо, потребуется предоставить соответствующий документ, наделяющий его такими полномочиями, заверенный нотариусом;
договором дарения в количестве экземпляров по одному каждому участнику сделки и один для Росреестра;
правоустанавливающими документами на предмет договора дарения;
техническим паспортом объекта, полученным в БТИ;
кадастровым планом участка земли.

Заинтересованные лица могут обратиться в суд и потребовать отмены договора дарения, когда дарителем является предприниматель или организация, признанный банкротом, в отношении имущества, связанного с его деятельностью. Для этого есть полгода с момента объявления его банкротом.

Подарок подразумевает, что имущество передается на безвозмездной основе. Когда речь идет о недвижимости или движимом имуществе, то это довольно крупный презент. Как правило, даритель передает лицу, с которым находится в достаточно доверительных отношениях. Поэтому в подавляющем большинстве такие подарки происходят в пользу родных близких людей.

Специалисты центров принимают документы от граждан, представляя расписку об этом. Одновременно назначается дата, когда можно забрать результат регистрации. Если обращаться через МФЦ срок обработки увеличивается на 2 дня, которые требуются для передачи документов в ведомство и получения ответа.

В 2022 году теща подарила зятю квартиру. Зять должен заплатить налог на дарение, так как теща и зять не входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ. До 30 апреля 2022 года зятю нужно подготовить документы, включая декларацию 3-НДФЛ, и передать их в налоговую инспекцию. Налог следует оплатить до 15 июля 2022 года.

дети, супруг, родители, внуки;
полнородные и неполнородные братья и сестры, дедушка и бабушка как со стороны отца, так и со стороны матери, дети полнородных и неполнородных братьев и сестер (племянники и племянницы);
полнородные и неполнородные братья и сестры родителей (дяди и тети), двоюродные братья и сестры;
прадедушки и прабабушки;
дети родных племянников и племянниц (двоюродные внуки и внучки) и родные братья и сестры его дедушек и бабушек (двоюродные дедушки и бабушки);
дети двоюродных внуков и внучек (двоюродные правнуки и правнучки), дети двоюродных братьев и сестер (двоюродные племянники и племянницы) и дети двоюродных дедушек и бабушек (двоюродные дяди и тети);
пасынки, падчерицы, отчим, мачеха.

При заключении договора дарения между физическими лицами даритель, отдающий имущество, не получает дохода, поэтому обязанности уплатить налог у него не возникает. Человек, принимающий дар (одаряемый), получает экономическую выгоду (доход), который по общему правилу подлежит налогообложению НДФЛ (налогом на доходы физических лиц). Выясним, облагается ли налогом договор дарения между родственниками.

Наиболее часто встречается дарение внутри семьи: родители делают подарок детям, бабушки – внукам, и т.д., но иногда встречается и человеку, не являющемуся членом семьи. Применительно к недвижимости дарение представляет собой один из видов сделок – договор, когда даритель безвозмездно (без платы) передает одаряемому лицу определенное имущество, либо обязуется передать его в будущем. Получение в дар жилого или любого другого помещения признается доходом, то есть экономической выгодой того человека, который это имущество получил (в натуральной, не денежной форме).

Недвижимость – обычно самое ценное имущество у наших сограждан. Жилищный вопрос у многих стоит достаточно остро до сих пор, поэтому получить в дар квартиру, дом или долю в них — редкая удача. Наиболее часто встречается дарение внутри семьи: родители делают подарок детям, бабушки – внукам, и т.д., но иногда встречается и дарение человеку, не являющемуся членом семьи.