Налоговый вычет на образование в 2022 г
Налоговый Кодекс РФ установил сумму в 50 000 рублей как максимальную сумму расходов на обучение каждого из своих детей или опекаемых, которая будет учтена при исчислении суммы налогового вычета.
Важно. Необходимо отметить, что сумма в 120 000 рублей учитывает не только средства, потраченные на учебу, в нее также могут быть включены и расходы на лечение и иные услуги, к которым применима возможность получения вычета.
Налоговый вычет за обучение ребенка
Соответственно, если Вы еще только заключаете договор/оплачиваете обучение, то мы советуем стараться оформлять документы именно таким образом. В этом случае никаких проблем с вычетом и вопросов от налоговых органов в процессе его получения у Вас не возникнет.
Однако, важно отметить, что вычет предоставляется только за образовательные услуги. К примеру, нельзя получить вычет за оплату пребывания или питания ребенка в детском садике (только за предоставленные там образовательные услуги) или оплаты пребывания в группе продленного дня в школе.
Можно ли получить налоговый вычет, если договор об оплате обучения оформлен на родителей
Однако право на получение социального налогового вычета имеет не только налогоплательщик-родитель в суммах, уплаченных им за обучение своих детей, но и непосредственно обучающийся.
Основная проблема в рассматриваемой ситуации связана с тем, что договор на обучение оформлен на имя Вашей матери: налоговые органы в своих многочисленных разъяснениях указывают, что для предоставления социального налогового вычета на обучение необходимо предоставлять договор на оказание образовательных услуг, заключенный между образовательным учреждением и лицом, несущим соответствующие расходы. Поскольку в рассматриваемом случае сторона договора и плательщик — это разные люди, то при обращении за предоставлением вычета, скорее всего, неизбежен в спор с налоговыми органами.
Таким образом, по нашему мнению, в рассматриваемой ситуации Вы имеете право на получение социального налогового вычета по НДФЛ за 2022-2022 годы.*(1) Однако есть вероятность, что отстаивать свое право Вам придется в суде.
Имеет ли право получить налоговый вычет за оплату обучения за сына в вузе неработающий пенсионер
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить «спасибо» и «пожалуйста». Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам — требование правил форума.
Договор должен быть не просто заключен с сыном, плательщиком по этому договору тоже должен быть сын.
То есть чтобы в тексте договора плательщиком не было указано другое лицо, в данном случае отец. Документы об оплате за обучение тоже должны быть оформлены на сына.
Второе высшее и налоговый вычет за заочное обучение
Если родитель оплачивает обучение ребенка в институте, то и договор на обучение ребенка должен быть заключен между институтом и этим родителем. В противном случае налоговики откажут в предоставлении вычета.
У меня уже есть высшее образование, полученное в коммерческом институте. Сейчас учусь в аспирантуре на платной основе. Имею ли я право получить бесплатное второе высшее образование? Полагается ли мне налоговый вычет за заочное обучение в аспирантуре, при условии, что договор на мое высшее образование был оформлен не на меня?
Налоговый вычет на ребенка студента очной формы обучения
19-летняя Марина учится в институте культуры. В деканате девушка взяла справку. В ней написано, что в 2022-2022 учебном году Марина является студенткой 2-го курса режиссерского факультета и учится очно. На основании этого документа родители девушки вправе получить налоговый вычет за студента-очника. Когда Марина перейдет на 3-й курс, она возьмет новую справку.
Здравствуйте!
Статья очень хорошая. Но не хватает пояснений по действиям после обучения, после достижения 24 лет. Нужно ли предоставлять какие-то справки/документы по той или иной причине прекращения выплат или достаточно прийти и уведомить каким-либо заявлением, как это проверяется?
Налоговый вычет за заочное обучение
34. Спасибо, за оперативность-мой вопрос: Племянник учится заочно на 3 курсе института, сам платит за обучение, какие-нибудь налоговые вычеты ему положены и за какой период (т.е. за 3 года обучения или за весь период)
6. Могу ли получить налоговый вычет за одновременное параллельное образование с применением дистанционных образовательных технологий (заочная форма обучения) за ребёнка (колледж), основное образование бюджет (бесплатно) очная форма, ребенку нет 18 лет, все документы оформлены на мое имя (родитель)?
Можно ли получить налоговый вычет за обучение на заочном отделении
Ирина, размер жилищной субсидии, вычет предоставляется на приобретение на территории Российской Федерации за вычетом 1 млн. руб, то есть на общих основаниях, не получающей доходы — в течении 2-х лет. И до истечения шестимесячного срока со дня прибытия в новой квартире составляет 7 месяцев. Исполнение договора не выполнено в течение трех лет после окончания срока действия патента или минимум до подписания трудового договора.
Документы необходимые для того, чтобы получить налоговый вычет за учебу
Во-первых, необходимо зайти в налоговую и взять декларацию на доход физических лиц за прошлый год. Впрочем, можно просто скачать форму НДФЛ-3 для заполнения, даже не заходя в государственное учреждение и заполнить его в соответствии с рекомендациями по заполнению формы НДФЛ-3.
Во-вторых, по месту работы необходимо будет взять справку по форме 2-НДФЛ (о доходах) с доходами и вычетами за последний год. Если вы меняли работу в течение последнего года, то придется брать справки у всех ваших работодателей за последний год.
В-третьих, необходимо написать заявление на возврат налога. В тексте заявления необходимо указать ваши банковские реквизиты, на которые вы хотите осуществить перевод денежных средств.
Также Вам понадобятся следующие документы при оформлении налогового вычета за обучение.
Паспорт и заверенные ксерокопии его первых страниц (основной и с регистрацией).
Заверенная копия договора с учебным заведением. В договоре должна быть указана стоимость обучения.
Чек об оплате времени обучения. Необходимо позаботиться о том, чтобы сохранить все чеки и приходные ордера, которые обязаны выдать при оплате обучения, только в этом случае можно будет возместить всю сумму налогового вычета за обучение. Если оплата проводится по безналичному расчету, необходимо будет представить документы, подтверждающие факт перевода денежных средств. Если студенту еще нет восемнадцати лет, в договоре необходимо прописать, что за обучение будут платить родители (братья, сестры) или опекун. Если вы не сохранили эти документы — не расстраивайтесь, выход есть, но придется побегать, что бы сделать выписки из архива учебного заведения. А это дополнительные траты времени и денег.
Заверенная копия лицензии учебного заведения — только в случае если не указаны реквизиты лицензии в договоре на обучение.
Частные консультации платны. Почта [email protected]С уважением, Адвокат Деревянко С.Ю.
Как получить налоговый вычет неработающему студенту
Здравствуйте! Мне 21 год, я студент, не работаю. Я делаю операцию лазерной коррекции зрения стоимостью 30000. Имею ли я право получить налоговый вычет? Если имею, то какие документы необходимо предоставить в налоговую инспекцию? На кого оформлять платежные документы: на меня или на мать/отца?
По статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации получить социальный налоговый вычет возможно в отношении сумм, уплаченных за услуги по лечению в медицинских учреждениях (клиниках). Вычет предоставляется гражданам РФ, имеющим постоянное место работы и производящим уплату подоходного налога. Вычет может быть предоставлен по расходам на лечение не только самого налогоплательщика, но и супруга (супруги), родителей или детей в возрасте до 18 лет.
Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение
Вы можете получить налоговый вычет до окончания календарного года, в котором оплатили обучение, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).
Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он обязан вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого подайте в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления о ее возврате (п. 2 ст. 219, п. 1 ст. 231 НК РФ).
Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2022 году
- Принадлежность к гражданству РФ.
- Наличия в периоде оплаты обучения дохода, облагаемого по ставке 13%.
- Предоставления в ИФНС документов, подтверждающих факт обучения.
- Осуществления оплаты лицом, заявляющим льготу.
- Наличия у учебного заведения государственной аккредитации. Данные лицензии на право предоставления услуг указываются в договоре. При отсутствии сведений к договору необходимо приложить копию лицензии.
Курсы, учебу в автошколе, секции или кружки по интересам не могут иметь варианты предоставления в вечерней или заочной формах. Обучение проводится в регулярном режиме, что позволяет отнести обучение к очной форме. Для подтверждения факта регулярной учебы необходимо предоставить справку или иметь сноску в договоре.
Налоговый вычет за обучение сколько раз можно получить
Статусы и типы допустимых заведений указаны в ФЗ «Об образовании». Следует отметить, что вычеты предоставляются учащемуся даже при его нахождении в академическом отпуске. Также допускается оформление выплаты при заключении соглашения на оказание услуг с муниципальным образовательным учреждением.
Ответ: Здравствуйте, Руслан Игоревич. В вашей ситуации решение инспектора абсолютно правомерно, поскольку вы не могли подать заявление на возмещение средств с учетом ограничений в 120 тыс. рублей. Данное ограничение устанавливается только тогда, когда обучение будете проходить вы сами.
Часто задаваемые вопросы при получении вычета за обучение
7. Сколько раз в жизни я могу воспользоваться вычетом на обучение?
Социальными вычетами (на лечение, обучение) имеете право воспользоваться
по мере возникновения соответствующих расходов, в отличие от имущественного вычета,
который предоставляется один раз в жизни.
6. Договор оформлен на мать, а квитанции составлены на имя сына,
который обучается по очной форме. Могу ли я, мать, получить вычет за его обучение?
Да, Вы имеете право на вычет.
Для этого необходимо при подаче документов приложить заявление.
Письмо от 31 августа 2022 г. N САЭ-6-04/876@, пп. 1.1 п.1
«…заявлении налогоплательщиком указывается, что родителем было дано поручение ребенку
внести самостоятельно выданные родителем денежные средства в оплату обучения»
Инструкция по получению налогового вычета за обучение
Предельная сумма расходов, с которой вам предоставят вычет, — 120 тысяч рублей в год и 50 тысяч — если вы оформляете вычет за обучение детей. Соответственно, обратно вы получите 13% от суммы потраченных денег, но не более 22,1 тысячи рублей ежегодно. Однако если вы платили не только за собственное обучение, но и за обучение ребенка, то имеете право на два вычета одновременно.
На вычет могут рассчитывать только официально трудоустроенные граждане, с зарплаты которых ежемесячно удерживается НДФЛ в размере 13%. Таким образом, неработающие студенты и пенсионеры права на вычет не имеют, так как не платят в бюджет налог на доходы. В эту же категорию попадают индивидуальные предприниматели, которые перечисляют налоги по упрощенной или патентной системе, а также единый налог на вмененный доход. И последнее: вычет нельзя оформить, если обучение оплачивалось из средств материнского капитала.
11: 21 Неработающий студент не может получить социальный налоговый вычет
Чиновники приводят положения статьи 210 Налогового кодекса, в которой сказано, что доходы, которые облагаются по ставке 13%, можно уменьшить на суммы социальных налоговых вычетов. В частности, согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ, налогоплательщик может получить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной за свое обучение в образовательных учреждениях (в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 120 000 рублей в налоговом периоде).
Исходя из упомянутых статей Налогового кодекса, столичные налоговики делают вывод: налогоплательщик вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом при определении размера налоговой базы, облагаемой по ставке 13%. При отсутствии доходов, подлежащих налогообложению НДФЛ по ставке 13%, налоговая база не определяется, и получить налоговый вычет нельзя.
На основании ст. 210 НК РФ при определении налоговой базы в отношении доходов, облагаемых по налоговой ставке 13%, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы на суммы социальных налоговых вычетов.
Так, согласно пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ налогоплательщик вправе получить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной им в налоговом периоде, в частности, за свое обучение в образовательных учреждениях, в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 120 000 руб. в налоговом периоде.
Таким образом, налогоплательщик вправе получить социальный налоговый вычет при определении размера налоговой базы, облагаемой по ставке 13%. При отсутствии доходов, подлежащих налогообложению НДФЛ по ставке 13%, налоговая база не определяется и получить указанный налоговый вычет не представляется возможным.
Если физическое лицо в период обучения с 2022 по 2022 гг. не имело доходов, подлежащих обложению НДФЛ по ставке 13%, оно не вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом, предусмотренным в пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Как получить налоговый вычет за мать пенсионерку
Есть два варианта компенсации: территориальный орган ПФР может оплатить приобретение проездных билетов либо возместить их стоимость, когда их покупает сам гражданин. (Правила компенсации расходов на оплату стоимости проезда пенсионерам, утв. постановлением правительства РФ от 01.04.2022 N 176.) Пенсионер, купивший какую-либо недвижимость, может компенсировать часть понесенных расходов.
Гарантируя в Конституции бесплатную медицину и образование, наше государство поощряет и тех, кто оплачивает лечение и учебу из собственного кошелька. Наиболее весомая поддержка – возврат налога с потраченных сумм.
