Если договор на обучение оформлен на ребенка

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 219 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Согласно абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 Кодекса социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.

Договор или иной документ с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг
Копия лицензии, подтверждающей статус образовательного (учебного) заведения, если в договоре на обучение отсутствует ссылка на лицензию
Любые платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассовой техники, платежные поручения, банковские выписки и иные документы), подтверждающие его оплату за обучение

Договор или иной документ с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг
Копия лицензии, подтверждающей статус образовательного (учебного) заведения, если в договоре на обучение отсутствует ссылка на лицензию
Любые платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассовой техники, платежные поручения, банковские выписки и иные документы), подтверждающие его оплату за обучение

Супруга заключила договор на обучение несовершеннолетней дочери в аккредитованном вузе. Она же вносила платежи по договору. Фактически денежные средства заработал супруг. Данные денежные средства являются общим имуществом супругов независимо от того, кто их заработал.

Содержание

Если договор обучения оформлен на ребенка, то может ли родитель получить вычет по НДФЛ по расходам на обучение

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.

Из обращения следует, что обучение ребенка оплачивает один из родителей. Если документы, подтверждающие расходы на оплату обучения ребенка (квитанции), оформлены на родителя, то родитель имеет право воспользоваться социальным налоговым вычетом в сумме произведенных расходов на обучение ребенка с учетом вышеуказанных ограничений вне зависимости от того, что договор с учебным заведением заключен с ребенком налогоплательщика.

Если договор об обучении оформлен на ребенка, родителю соцвычет не положен

В ведомстве напомнили, что согласно положениям статьи 219 НК РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик-родитель вправе на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных организациях.

Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей. При этом у образовательной организации должна быть лицензия на осуществление образовательной деятельности, а у налогоплательщика – документы, подтверждающие его фактические расходы на обучение.

Нельзя получить вычет на обучение ребенка, если договор оформлен на родителя, а платежные документы — на ребенка

Родители могут получить социальный вычет по расходам на обучение ребенка, если все документы, подтверждающие такие расходы, оформлены на их имя. Если же договор с учебным учреждением оформлен на имя родителя, а квитанция об оплате — на имя ребенка, то получить социальный вычет родитель не сможет. Такие разъяснения содержатся в письме Минфина России от 28.10.13 № 03-04-05/45702.

Ранее Минфин рассматривал ситуации, когда все подтверждающие документы — и договор с учебным заведением, и платежка — оформлены на ребенка. Как заявляли чиновники, если квитанция об оплате и договор оформлены на имя ребенка, то социальный вычет может получить только ребенок (письма от 13.09.13 № 03-04-05/3788, от 21.06.13 № 03-04-05/23536; см. также «Родитель не сможет воспользоваться вычетом на обучение ребенка, если платежные документы и договор оформлены на ребенка»). При этом было неясно, предоставляется ли родителю вычет по НДФЛ на обучение ребенка, указанного в качестве плательщика в квитанции на оплату, если договор заключен на имя родителя. В комментируемом письме чиновники заявили, что родитель имеет право на получение социального вычета в сумме расходов на обучение своего ребенка только в том случае, если все документы, подтверждающие такие расходы, оформлены на самого родителя. Если же квитанциясоставлена от имени ребенка, оснований для предоставления вычета родителю нет.

По общему правилу физлица вправе получить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Размер вычета составляет не более 50 тыс. рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения. Помимо этого, необходимо иметь договор на обучение и документы, доказывающие фактические расходы на обучение.

Отметим, что ФНС по данному вопросу высказывала иное мнение. В налоговом ведомстве считают, что родитель может получить вычет по платежным документам, оформленным на ребенка. Но при условии, если в заявлении будет указано, что родитель поручил ребенку внести выданные ему на оплату обучения денежные средства (письмо ФНС от 31.08.06 № САЭ-6-04/876@). Такая же позиция выражена в письме УФНС по г. Москве от 16.09.09 N 20-14/4/096655. Правомерность этого подхода подтвердил Конституционный суд РФ в определении от 23.09.10 № 1251-О-О.

Могу Ли Я Получить Налоговый Вычет За Обучение Ребенка Если Договор На Обучение Оформлен На Него

Говорят, если родитель выплачивал образование ребенка, то он имеет право на компенсацию от государства в 13%. форма обучения очная коммерческая. Ньюанс — эта самая компенсация, положена раз в жизни как я слышал. Будет ли она повторной при купле-продаже жилья? Имеет ли значение тот факт, что мы делаем налоговый вычет за образование почти одновременно с налоговым вычетом по купле-продаже жилья? Вот в чем загвоздка! Взаимосвязаны ли — налоговый вычет по образованию и налоговый вычет при купле-продаже квартиры? Дадут ли мне налоговый вычет прикупле продаже квартиры, учитывая тот факт что я уже получал налоговый вычет за образование? Связаны ли два типа этих вычетов между собой? Могу ли я после вычета за образование получить вычет по купле-продаже? С уважением, Артем Карабут из Омска.

В сумме уплаченных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, а также добровольного страхования жизни (при заключении их на срок не менее 5 лет), заключенным налогоплательщиком в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), детей, родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством) и иных лиц, указанных в пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ;

В течение жизни каждый человек учится сам или оплачивает обучение детей. Не забывайте о том, что у вас есть право на компенсацию части расходов на образование — путем получения налогового вычета за обучение. В 2022 году правила получения вычета упростились — следите за материалами нашего сайта, чтобы вовремя получать информацию о ваших правах как плательщика НДФЛ на вычеты.

На заметку! Если плательщиком за обучение лица выступает второй супруг, то претендент сможет получить отчисления за свою учебу. Предполагается, что средства обеих – общее имущество пары. Следовательно, если жена платит за мужа, то значит с совместных денег, следовательно, с его доходов, значит, возмещение полагается.

Ксерокопию договора с учреждением, которое предоставляет образовательные услуги.
Копию лицензии университета.
Ксерокопию квитанций или чеков, которые подтверждают оплату за обучение.
2-НДФЛ за тот год, когда проводилось обучение.
Документ, в котором указывают форму обучения, если он необходим.

Могу ли я получить налоговый вычет, за оплату обучения сына, если договор оформлен на него

Мой сын с 18-ти до 22-х получает основное высшее образование в университете на бюджетной основе. В настоящее время — 4 курс. Не работает, собственных средств к существованию не имеет. параллельно получает платное второе высшее образование. Договор заключён на сына, квитанции об оплате — на его паспорт, но фактически средства выделяю ему я, отец, работающий пенсионер.

Добрый вечер!
В соответствии с налоговым законодательством — налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.
Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.
Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
Поэтому, чтобы вы имели право получить вычет за обучение своего сына, в договоре о платном образовании, вы должны быть указаны как заказчик образовательной услуги, для своего сына. Вы можете переделать договор, чтобы получить вычет за оставшиеся года обучения.

Оформление договоров на обучение

Будучи аспирантом дневной аспирантуры, заключал с институтом срочные трудовые договора на ведение лекций (с февраля 2008 года по июль 2011). Заявления от меня приняты с формулировкой: прошу принять меня на работу в качестве преподавателя кафедры с условием почасовой оплаты (до 240 час) на период.

Мой знакомый юрист будет в России только на следующей неделе. Я предполагаю, что директор специально тянет время с увольнением, чтобы сказать, что стажировку я прошла и возвращать деньги мне не за что (оформилась я 18.07). Что мне делать? Требовать увольнения? Каким числом его подписывать, тем, когда хотела уволиться, но мне не позволили или настоящим числом? И как юридически грамотно составить претензию?

Вопрос о получении наследства. Моя старшая сестра умерла 14.0.2013 г, завещание не оставляла (64 года), наследниками которой являются ее муж, сын и наш пожилой отец. Но отец через три месяца умер, очень переживал за умершую дочь. Свою долю не успел принять. Перед смертью отец оставил завещание, в котором указывает меня и мою младшую сестру (62 года). Мы с младшей сестрой написали у нотариуса заявление о принятии наследства от отца и заявление о принятии доли наследства от старшей дочери отца. У отца был старенький дом в деревне. Зять и племянник (сын умершей сестры) много раз подавали в суд, на право наследия этого дома. Но все суды они проиграли. Мы с младшей сестрой выигралии старенький дом остался у нас. Но во время жизни старшей сестры мы жили дружно и средства много вкладывали в имущество сестры, договоров не оформляли. После ее смерти оказалось, что все квартиры и гаражи, и контора оформлены на ее муже, а не на ней. Мы ей доверяли, так как она юрист, нотариус, и не могли себе представить, что она ни в каких документах не отразит наше участие в имуществе. Кроме того когда умерла наша мать, на имени которой был пострен 2-х этажный дом, около 200 кв.м., старшая сестра уговорила чтоб мы с сестрой отказались от наследия мамы в пользу старшей сестры. Нотариус знакомая нашей сестры, подсунула нам документ об отказе, ни чего не разъясняла. Когда умер папа, мы подали заявление, нотариусу, чтоб она нам выдала по завещанию отца на его дом. Зять уговаривал, И лишь спустя 3 года, нотариус выдала нам это свидетельство. А об имуществе старшей сестры –обещает выдать справку. Но сейчас я узнала, что зять в 2022 году все имущество, совместно нажитое нашим семейством, а оформенное на нем, и даже мамин дом, полученный его женой, моей сестрой после смерти мамы, уже переоформил на своих внуков. Хотя он хорошо знал, что папа имел право на наследие от умершей дочери. Старшая сестра была нотариусом, а я и младшая сестра Буквально, ее «прислугами», без оформления договора, бесплатными. Мама, папа положили свое здоровье на обучение и всего семейства старшей сестры. Полагая, что она нас не бросит, и поможет в старости. Но! Как только умерла старшая сестра, все что было накоплено и нажито –все осталось в их квартирах и домах. Машины, обстановка, даже личные вещи мои и моего сына не отдали. Просто сноха, племянник и зять сказали – пошли отсюда вон нищеброды. Но я образованная, имею заслуги перед государством, льготную пенсию НиКОГДА не могла подумать, что будем делиться, Кроме того даже внучка сестры проживала у меня, и я принимала активное участие в обучении ее на юрфаке. Да же спасибо не сказали. Что я хочу (! Могу ли я, как наследница папы обратиться в суд о принятии папиной доли от 1/12 доли имущества моей сестры. А если зять действительно уже продал, подарил….. имущество? Имел ли право без уведомления меня? Ведь у нотариуса документы, что я являюсь папиной наследницей. А так же у меня есть документы, что я оплачилавала страховки и оплату за их квартиры, покупала холодильник-, мое пианино, мои сережки-колечки, одежда и др…. даже мои рукописи… все осталось у них. Я надеялась, что у них пройдет шок, после внезапной смерти Сестры. А оказывается зять и не печалился. Как быть?

11.02.2022 года посмотрев вебинар, путем перехода по ссылкам, я онлайн, заключила договор купли-продажи ТОВАРА с РАССРОЧКОЙ платежа на онлайн-обучение с ИП, договор пришел на мою электронную почту, стороны по договору я и ИП, но график платежей от Тинькофф Банка. Так же пунктом договора рассрочки предусмотрено, что Продавец вправе переуступать либо каким-либо иным способом передавать свои права и обязанности, вытекающие из его отношений с Покупателем, третьим лицам. А Договором оферты предусмотрено, что, если в течение первых пяти календарных дней со дня начала обучения Заказчик посчитает что обучающий курс ему не подходит и предъявит Исполнителю соответствующее требование, денежные средства будут возвращены в течении 14 дней. Так же в пунктах оферты на заключение Договора оказания УСЛУГ, (который купля-продажа товара с рассрочкой платежа), четко говорится о том что требования, претензии направляются в скан-копиях, подписанными собственноручно на определенную электронную почту, и именно таким образом я уведомила в пятидневный срок (13.01.2022 г.), Поставщика о том, что курс мне не подходит и я хочу расторгнуть договор купли-продажи с рассрочкой. Поставщик данное сообщение прочитал и предложил еще более выгодное предложение, но я все равно отказалась, в итоге Поставщик пропал, на звонки и эл.письма не отвечает. Был закрыт доступ ко всем эл.ресурсам и платформам на которых должно было производиться онлайн-обучение, и услугу я соответственно не получаю, что логично, раз я от нее отказалось (ст. 32 Закона о защит прав потребителей, ну соответственно пункт из оферты) . Никаких оплат с моей стороны не производилось так как дата первого платежа по рассрочке наступает только через месяц-10.02.2022 года, и на момент требования (13.01.2022) о расторжении договора платежа, возвращать мне было нечего. Суть в том, что как выяснилось позже, Поставщик-ИП в момент оформления договора рассрочки со мной, сразу же уступил право требования задолженности по договору рассрочки платежа ООО «Микрофинансовая компании «Т-Финанс», и Т-Финанс, (которая является дочкой Тинькофф Банка) , открыв счет на мое имя в Тинькофф перевела за меня на этот счет сумму рассрочки, а Тинькофф перевел деньги ИП, все это случилось одномоментно, поэтому мне на почту и пришел договор рассрочки с ИП но график платежей от АО Тинькофф. И все бы ничего, если бы я не изъявила желание расторгнуть договор. На сегодняшний день Тинькофф подтверждает, что обратной схемы по возврату ден. средств по моему требованию от 13.01.2022 года не произошло (операций по банковскому чету кроме от Т-Финас не проводилось), то есть я вроде как теперь должна Т-Финансу, но договор рассрочки у меня заключен с ИП, и вообще то я изъявила желание его расторгнуть и услуг соответственно не получила. Теперь вопрос: Считается ли расторгнутым договор купли-продажи с рассрочкой платежа с ИП, учитывая что письменно с их стороны этот факт не подтверждён? Если вдруг Т-Финанс начнет требовать с меня деньги по договору с ИП, который я правомерно пожелала расторгнуть, и начислять штрафы будет ли это законным?

Я ведущий специалист в автономном учреждении, приказа о назначении функций контрактного управляющего нет. Обучения никакого не проходила, корочек нет и опыта работы в данной области на момент принятия меня на работу тоже не было. Сейчас работаю второй год и понимаю, что есть нарушения 44 ФЗ: сроки вывешивания план-графика, превышение 10% по запросу котировок, превышение 2 млн. руб по п.4 ч.1 ст. 93.

Возврат денег за обучение ребенка если договор на супруга

Цена контракта от 15000,- 15600 руб. за собственное образование и дополнительно по 6 500 рублей за обучение каждого ребенка При оплате образования Вашего или Ваших детей, опекаемых, братьев или сестер; Контракт «» обеспечит Вам получение этих денег — социального налогового вычета. Цена контракта от 9000,- 15600 руб.

№ 03-04-05/7-283). Поэтому налоговый вычет за обучение жены в (на очном или заочном отделении), , на курсах повышения квалификации не возможен. Если жена обучается и находится в декрете (не имеет дохода, облагаемого по ставке 13 %), а муж работает и оплачивает учебу супруги, то он не сможет подать декларацию 3-НДФЛ, чтобы вернуть 13 процентов от стоимости обучения.

По таким формам обучения, как вечерняя, заочная, очно-заочная, вычет получить нельзя (Письма Минфина России от 24.03.2022 №03-04-05/17204, от 27.05.2022 №03-04-05/30655, от 13.09.2013 N 03-04-05/37885)При этом при подаче документов в налоговый орган родитель должен подтвердить очную форму обучения ребенка. Это можно сделать одним из двух способов (Письмо Минфина России от 08.10.2022 № 03-04-05/50631):

Индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица, без официального трудоустройства и заработка, с которого удерживается НДФЛ.
Граждане, получающие зарплаты «в конвертах», то есть по устной договоренности со своим работодателем, и не отчисляющие обязательные налоги в государственный бюджет.
Люди престарелого возраста, единственным доходом которых является пенсия по старости, следовательно, не уплачивающие подоходный налог.

Такая же позиция выражена в письме УФНС по г. Москве . Правомерность этого подхода подтвердил Конституционный суд РФ в определении .9 3819 3819 3819 38126 10120 03811 45310 5688 30459 03426 243Бухгалтерские новости на почтуТак же читайте нас в Яндекс.Дзене и в социальных сетях.

КАК ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ ЕСЛИ ДОГОВОР НА ОБУЧЕНИЕ ЗА РУБЕЖЛМ ЗАКЛЮЧЕН С САМИМ РЕБЕНКОМ

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.

Ребенок обучается на языковых курсах, стоимость года составляет 30 000 руб. в платной школе Доход отца составляет в год 500 000 руб. То есть заработная плата равна 41 666 руб. ежемсячно. При внесении платежей образование за счет дохода родителей максимально принимаемая к вычету сумма составит 41 666 руб. Оставшаяся оплата в размере 8 344 руб. к возврату налога не применяется.

Учитывая, что НК РФ не устанавливает зависимость предоставления социального налогового вычета от того, на чье имя оформлен договор на оказание образовательных услуг и каково его содержание, отказ налогового органа в предоставлении вычета по НДФЛ, по нашему мнению, вполне может быть оспорен в суде. В Вашу пользу будет также говорить и то, что все платежные документы оформлены на Ваше имя — это свидетельствует о том, что расходы произведены именно Вами, в целях собственного обучения. Договор об обучении, заключенный с Вашей матерью, в данном случае будет свидетельствовать о том, что Вы проходили такое обучение в конкретном образовательном учреждении.

Кроме того, вместо доверенности и договора к документам, представляемым в налоговую инспекцию для получения вычета, вы можете приложить заявление, указав в нем, что вы дали сыну деньги и поручили самостоятельно оплатить обучение. Это заявление также будет подтверждать, что вы оплатили обучение ребенка.

школа;
детский сад (вычет распространяется только на образовательные услуги, но не на содержание ребенка в ДОУ; стоимость образовательных услуг в договоре с садиком должна быть выделена отдельно от других услуг);
учреждение дополнительного образования ребенка (например, музыкальная школа, школа искусств, спортивная секция и т. д.);
учреждение дополнительного образования взрослого (например, автошкола, курсы повышения квалификации и т. д.).

Перейдем к вопросу о том, как получить налоговый вычет за обучение. Для того чтобы получить налоговый вычет, необходимо заполнить в ФНС по месту регистрации налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для оформления налогового вычета за обучение срок давности составляет 3 года. То есть в 2022 году налоговый вычет за обучение можно получить по декларациям за 2022-2022 гг.

Налоговый вычет за обучение вправе получить гражданин, который оплатил не только свое обучение, но и обучение своих детей, братьев/сестер. О том, какие документы необходимо направить в ФНС и каков размер налогового вычета за обучение, вы узнаете из нашей статьи.

если расходы на оплату обучения связаны с обучением своих детей/подопечных/опекаемых, то налоговый вычет за обучение можно получить в сумме 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
если гражданин оплатил получение своего образования или образования братьев/сестер, то размер налогового вычета за обучение составит 120 тыс. руб. в год. Но в данном случае следует помнить о том, что в эту сумму входят все социальные налоговые вычеты, на которые может претендовать гражданин. Поэтому заявитель вправе выбирать, на что ему забрать эту сумму вычетов.

Налоговый вычет, в частности на обучение, может получить исключительно налоговый резидент РФ. Это своеобразный статус в налоговом праве, на который не влияет состояние в гражданстве РФ и который определяется лишь постоянным проживанием налогоплательщика на территории РФ.

Обычно родители, оплачивающие обучение своего ребенка, оформляют договор на двоих, чтобы не возникало вопросов в налоговом органе при получении вычета.
Но законодательством разрешено получить вычет за обучение любому родителю, при этом не важно чье ФИО указано в заключенном договоре. Условие получение вычета родителем, не указанным в договоре — это оплата обучения ребенка в момент нахождения в официальном браке с тем родителем, фио которого указано в договоре.

Представленный выше расклад является оптимальным. Поэтому до того как платить за обучение, рекомендуется в качестве плательщика указывать именно родителя. Если же, оплата уже была произведена и в квитанции прописан ребенок, потребуется подтвердить факт оплаты со стороны родителя. Для этого нужно оформить доверенность на внесение денег ребенком от имени своего родителя. В данном случае нет необходимости нотариально заверять доверенность, достаточно будет письменной формы с росписями.

детские сады и другие дошкольные заведения;
школы, гимназии, лицеи;
кружки и секции, у которых имеются соответствующие лицензии государственного образца;
автошколы;
средне-специальные учреждения (колледжи, ПТУ и т.д.);
ВУЗы.

Другой расклад: договор составлен на имя ребенка, в реквизитах оплаты родитель. Согласно письму МинФина (№03-04-05/48662) в такой ситуации необходимо наличие документов, которые подтверждают образовательные расходы (квитанции, выписки и т.д.). Тот факт, что в договоре указан ребенок значения не имеет. Он нужен только для того чтобы доказать прохождение ребенком обучения в конкретном образовательном заведении. Проблем в таких ситуациях обычно не возникает.

Закон не ограничивает территорию нахождения ВУЗа. Поэтому допустимо получить вычет, даже если ребенок обучался за пределами РФ. В таком случае необходимо будет сделать перевод всех документов на русский язык и заверить их у нотариуса. Заявитель ( один из родителей) должен быть резидентом РФ, то есть проживать на территории страны не менее полугода.

Внести соответствующую запись в договор с образовательным учреждением. Как правило, она содержится в большинстве стандартных договорах ВУЗах и средне-специальных учреждений.
Предъявить справку из образовательного учреждения (если вышеописанной записи нет).

Доверенность на обучение ребенка

Вы имеете право получить вычет, если ребенок обучается в музыкальной или художественной школе, посещает платные дополнительные занятия.Также допускается компенсация за прохождение курсов по повышению квалификации работающих граждан, изучение иностранных языков, обучение в автошколе, получение второго дополнительного среднего-специального, технического или высшего образования, и так далее. Но, как уже упоминалось выше, во всех этих заведениях обучение должно быть одобрено Министерством образования и науки, что подтверждается наличием сертификатов и лицензий. Это очень важное условие, без которого получение социального вычета невозможно. Примеры из жизни

Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества (п. 1 ст. 256 ГК РФ). И если один из супругов совершает сделку по распоряжению общим имуществом супругов, то предполагается, что он действует с согласия другого супруга.

Специалисты Минфина России в письме от 16.12.16 № 03-04-07/75470 рассмотрели вопрос о предоставлении социального налогового вычета по расходам на обучение физическому лицу, в случае, когда плату за обучение вносил его представитель. Чиновники пришли к выводу, что вычет может быть предоставлен, если у представителя есть доверенность на оплату обучения, а платежные документы содержат информацию о физическом лице, за которого производится перечисление денежных средств.

Может ли работающий студент получить социальный вычет по расходам на свое обучение, если договор с образовательным учреждением и квитанции об оплате оформлены на родителя? При этом имеется доверенность, выданная ребенком родителю на внесение денег за обучение.

личное присутствие обоих родителей;
паспорта законных представителей;
свидетельство о рождении;
паспортные данные лица, в пользу которого выписывается доверенность;
свидетельство о браке;
максимально точные данные, где именно будет находиться ребенок с сопровождающим;
хотя бы приблизительное время, в течение которого будет длиться поездка.

Например, Вы хотите получить вычет за обучение в автошколе своего ребенка в возрасте 19 лет. В этом случае Вы должны заключить договор с автошколой. В тексте договора должно быть указано, что в автошколе будет учиться ребенок. С подобными договорами проблемы в автошколах обычно не возникают, т.к. данный вычет пользуется популярностью.

платные школы и высшие учебные заведения;
образовательные курсы для взрослых (обучение иностранным языкам, автошколы, курсы повышения квалификации);
дополнительное образование для детей (спортивные секции, музыкальные и художественные школы и кружки).

далее все документы сдаются в бухгалтерию. проверяют их тоже максимум один месяц. если с ними все в порядке, с сотрудника перестают удерживать ндфл с заработка в течение всего срока, пока не наберется сумма вычета. учитывая, что за обучение они небольшие, укладываются, как правило, в 1 – 3 месяца.

подписанный на бумаге договор на обучение либо договор оферты, опубликованный на сайте;
копия лицензии на образовательную деятельность, которая размещена на сайте Контур.Школы;
кассовые чеки, подтверждающие оплату обучения, высланные Школой вам на электронную почту;
справка о доходах и суммах налога физического лица (аналогичная 2-НДФЛ), полученная, к примеру, у работодателя;
налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой должен быть заявлен вычет на обучение в размере 38 000 руб.;
заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ на сумму 4 940 руб.

заявление должны рассмотреть максимум в течение трех месяцев. и далее дать положительный или отрицательный ответ. если отказывают, заявителю предоставляют письменное мотивированное уведомление. при положительном решении всю сумму переводят на личный банковский счет заявителя одним платежом в течение следующего месяца.

Если договор на обучение оформлен на ребенка

у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;
у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.
у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;

Граждане, получающие зарплаты «в конвертах», то есть по устной договоренности со своим работодателем, и не отчисляющие обязательные налоги в государственный бюджет.
Индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица, без официального трудоустройства и заработка, с которого удерживается НДФЛ.
Люди престарелого возраста, единственным доходом которых является пенсия по старости, следовательно, не уплачивающие подоходный налог.

фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);
ребенку не больше 24 лет;
договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);

Конечно, для возврата НДФЛ за учебу ребенка должны соблюдаться определенные условия. Что нужно для возврата налога за обучение ребенка Перед тем, как начать оформление возврата денег за учебу сына или дочери, проверьте, выполняются ли условия для получения социального вычета на обучение ребенка:

Супруги, потратившиеся на обучение второго супруга (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2022 г. N 03-04-05/17785);
Работник, получающий заработную плату «в конверте»;
Индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения или ЕНВД.
Пенсионеры, не имеющие доходов кроме пенсионного обеспечения;

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании заявления при подаче им декларации в налоговый орган по месту жительства с приложением документов, подтверждающих право налогоплательщика на такой вычет, а также фактические расходы налогоплательщика за обучение.

На основании пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик-родитель вправе получить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Согласно п. 3 ст. 210 НК РФ для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка по НДФЛ в размере 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных в ст. ст. 218 — 220 НК РФ.

При этом платежные документы могут быть оформлены как на самого налогоплательщика- родителя, так и на ребенка, если в соответствующем заявлении налогоплательщик указал, что он (родитель) дал поручение ребенку внести самостоятельно выданные родителем денежные средства в оплату обучения по договору, который был заключен родителем.

Налогоплательщик — родитель имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей. Таким образом, для получения вычета документы (договор и квитанции об оплате за обучение) должны быть оформлены на одного из родителей.

Воспользоваться правом на вычет в случае, если документы оформлены на ребенка, вы не можете. В то же время, если в период учебы ваша дочь получает доходы, облагаемые НДФЛ, то она может получить вычет самостоятельно. Для подтверждения расходов достаточно к налоговой декларации приложить копию договора на обучение и платежных документов.

Возврат налога за обучение ребенка

Возврат налога, в качестве компенсации части расходов по оплате собственного обучения или образования ближайших родственников, допускается не только в государственных, но и в частных учебных заведениях. Также возможно получение вычета за обучение в иностранных учебных заведениях, имеющих лицензии российского Минобрнауки.

оплату образовательных дошкольных услуг в детском садике;
оплату обучения в школе;
оплату дополнительного образования в кружках и секциях;
оплату обучения в автошколе;
оплату учебы в средних специальных учебных заведениях (лицеях, колледжах и т.д.);
оплату обучения в вузе.

2.2. Здравствуйте. Льгот на уровне федерального законодательства не существует вообще. Что касается регионального, то такие вопросы оно не рассматривает. Возможно — сам ВУЗ пойдет на встречу.
P.S. — это общая приписка, а не кому-то конкретному. Не пишите мне бесплатные вопросы и уточнения на «Стене» и в личной почте. Моя бесплатная консультация и ответы на уточнения — только здесь, на сайте. Всего Вам доброго.

Основное достоинства данного способа – это его простота: для получение вычета не нужно заполнять декларацию и подавать её в налоговую инспекцию. Но и деньги при этом Вы не получаете сразу, просто с заработной платы какое-то время не будет исчисляться подоходный налог (до тех пор, пока его сумма не достигнет размера вычета).

20.1. Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.
Пунктом 2 статьи 219 Кодекса установлено, что социальный налоговый вычет предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода.
Для получения социального налогового вычета по расходам налогоплательщика на свое обучение, а также по расходам налогоплательщика — родителя, опекуна, попечителя на обучение ребенка (подопечного) одновременно с налоговой декларацией по налогу на доходы физических лиц представляются следующие документы:
— заявление на предоставление налогового вычета;
— договор (контракт) (его копия) на обучение;
— копия лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения;
— платежные документы (копии), подтверждающие внесение (перечисление) денежных средств образовательному учреждению за свое обучение, за обучение детей (ребенка, подопечных), в которых должны быть указаны персональные данные налогоплательщика, оплатившего обучение;
— справки о доходах по форме N 2-НДФЛ о сумме полученного дохода и удержанного с него налога на доходы физических лиц.
Если вычет оформляется по оплате обучения детей, также предоставляются:
— документы либо их копии, подтверждающие данные о рождении детей;
— документы либо копии документов, подтверждающих факт опекунства или попечительства.
С уважением,

Чтобы оформить возврат НДФЛ на обучение ребенка необходимо заполнить форму декларации 3-НДФЛ, действующую в год оплаты учебы. Заполняются следующие листы декларации:

Титульный лист,
Раздел 1,
Приложение к Разделу 1,
Раздел 2,
Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации,
Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Налоговый вычет представляет собой уменьшение налогооблагаемой базы для расчета НДФЛ. Если Вы не работаете, то подоходный налог в бюджет не удерживается и вернуть 13 % за обучение ребенка не из чего. Поэтому безработный, мать ребенка в декрете, неработающий пенсионер оформить на себя возврат налога за учебу ребенка не могут.

Для ответа на вопрос «можно ли получить налоговый вычет за обучение ребенка на заочном отделении?» обратимся к Налоговому кодексу РФ (статья 219). Нет, возможность оформить возврат налога за заочное обучение ребенка законом не предусмотрена (это подтверждает Письмо Минфина РФ от 01.02.2012 N 03-04-05/5-103). Родители имеют право получить только налоговый вычет на обучение ребенка очной формы обучения (на дневном отделении). Также не удастся оформить возмещение НДФЛ при оплате за обучение ребенка на очно-заочном (вечернем) отделении (Письмо Минфина России от 24 марта 2022 г. № 03-04-05/17204).

Можно ли вернуть 13 % за репетиторство для ребенка? Если индивидуальный предприниматель – репетитор официально зарегистрировал свою образовательную деятельность в налоговых органах, то Вы можете получить налоговый вычет за репетитора для сына или дочери (Письмо Минфина РФ от 11.01.2022 № 03-04-05/574).

Можно ли оформить возврат НДФЛ за обучение ребенка у ИП? Да, Вы можете возместить налог за учебу сына или дочери, если:

у ИП есть лицензия на осуществлении образовательной деятельности (за исключением случаев осуществления ИП образовательной деятельности непосредственно);
или в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно.

Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет. Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога.

Обычно в таких ситуациях мы советуем к имеющимся платежным документам прикладывать копии рукописных доверенностей, подтверждающих, что Вы поручили третьему лицу (например, своему брату) внести оплату за Ваше обучение. Однако до недавнего времени по данному вопросу не существовало четкой позиции контролирующих органов.

Если в бухгалтерии ошибочно удержат с заработной платы налог, то работнику нужно оформить заявление, в котором указаны реквизиты банковского счета. На него отправят деньги, которые были удержаны с работника. Сумму должны перечислить в течение 3 месяцев со дня обращения в расчетный отдел работодателя.

В этом году сын поступает в вуз. Скорее всего, будет учиться платно. Я прочитала статью про вычет за свое обучение. А как получить его на ребенка? Кто должен платить и на кого оформлять договор, чтобы налоговую все устроило? Сколько и когда денег нам вернут, если год обучения стоит 70 000 Р , а платить будем в августе? Стоит ли перечислить деньги сразу за два года, чтобы вернуть больше налога?