Возврат Подоходного Налога С Похоронных Услуг

За что можно вернуть подоходный налог: кто это может сделать

Вычет предоставляется на детей, до 24 лет. Максимальный лимит вычета на личное обучение представлен в сумме 15 600 рублей. Если производилась оплата за детей, на каждого из них полагается максимум 6 500 к возврату на каждого.

Схема проста: человек работает, и каждый месяц компания удерживает с его зарплаты налог, который перечисляется налоговой инспекции. Когда возникает предусмотренная законодательством ситуация, в которой человек вправе претендовать на вычет, он собирает требуемые документы и идет в налоговый орган.

Как неработающему пенсионеру получить налоговый вычет за лечение: можно ли вернуть денежные средства

Налоговый вычет представляет собой возврат денег, выплачиваемых пенсионеркой после прекращения основной трудовой деятельности. Выясняя, можно ли вернуть деньги за лечение неработающему пенсионеру, достаточно определиться с оформлением вычета, который напрямую зависит от дохода, получаемого безработным, причем без учета пенсии.

Возврат налога за лечение неработающим пенсионерам осуществляется посредством оформления вычета, исходя из суммы уплаченных налогов за период получения доходов. То есть льготы пенсионерам на лечение и протезирование зубов подразумевают то, что лицо самостоятельно оплачивает мед.услуги, после чего направляет подтверждающий документ и осуществляет возвращение средств.

Порядок возврата НДФЛ за лечение (вычет) в 2022 году

1. Подготовить документы, подтверждающие расходы и право на вычет.
2. Подать в ФНС заявление на подтверждение права на вычет.
3. В течение месяца получить налоговое уведомление, подтверждающее право вычета.
4. Подать уведомление в бухгалтерию работодателя.
5. Получать вычет, который происходит посредство запрета на удержание налога с зарплаты. НДФЛ не будет взиматься до исчерпания суммы вычета.

Однако нужно учесть, что оплачивать лечение должен налогоплательщик, претендующий на вычет. Если в платежных документах указаны данные иного лица, то вычет не предоставляется. При этом не важно, кто оплачивал услуги фактически.

Информация о вычете

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

Процесс получения вычета на лечение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Компенсация на похороны

В соответствии с внутренними приказами на предприятии может действовать собственная система выплат в результате смерти работника. Это регламентируется внутренними приказами и другими документами. В таком случае заявитель может рассчитывать на повышенный размер компенсации.

• Свидетельство, устанавливающее факт смерти.
• Справка о смерти.
• Заявление с просьбой предоставить пособие. Посмотреть и скачать можно здесь: [Образец заявления на получение компенсации]
• Трудовая книжка (копия).
• Реквизиты для перечисления средств.
• Документы, подтверждающие оплату услуг по погребению, включенных в гарантированных перечень (чеки ККТ, квитанции от ритуальной службы).

Возврат подоходного на покупку жилья, если собственник умер

Здравствуйте, не успели сдать декларации на возврат подох.налога на покупку жилья, человек, на которого оформлено жилье умер. Могут ли получить родственники этот возврат?
И если можно тут же вопрос. Этим же человеком был продан дом — цена продажи 1 млн.руб. — надо ли предоставить что либо в налоговую (ведь суммы до 1млн.р. не облагаются налогом).

Евгения, добрый день.
Возврат НДФЛ по имущественному вычету может быть заявлен только на себя самого или на несовершеннолетних детей и только один раз в жизни. Родственники получить возврат НДФЛ на умершего человека не имеют права. Согласно пп. 3) п.3 ст. 44 ГК РФ обязанность по уплате налога прекращается в связи со смертью физического лица. А задолженность его погашается наследниками в пределах стоимости наследуемого имущества по следующим налогам: транспортный налог, земельный налог, налог на имущество физического лица. По продаже дома декларацию представлять не нужно, так как нет физического лица, который должен был составлять декларацию и то если в его собственности дом находился менее 3-х лет.

Justice pro

Пример 4. Доход пенсионера за год 300000 руб. На лечение было потрачено 150000 руб. Лечение в справке об оплате медицинских услуг проходит по коду 1 – обычное (недорогостоящее лечение), поэтому вернуть получится только 13 процентов от установленного лимита (120220 руб.), а именно 15600 руб.

• Налоговая декларация по форме 3 НДФЛ (заполняется после сбора остальных документов).
• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (оригинал). Эту справку Вам выдадут в бухгалтерии организации, где Вы работаете.
• Копия договора с медицинской организацией.
• Копию лицензии медицинской организации (выдадут в медицинской организации).
• Справка об оплате медицинских услуг (оригинал) (выдадут в медицинской организации).
• Копии платежных документов (например, кассовых чеков).
• Рецепты на приобретенные медикаменты (оригиналы) по форме №107-1/у (выпишет лечащий врач).
• Копию свидетельства о браке – если планируется оформление налогового вычета на лечение пенсионера на мужа/жену.
• Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (бланк заявления можно получить в налоговой инспекции).

Налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам

В том случае, если документы были оформлены на родственника пенсионера, потребуется дополнительно предоставить доказательства их родственной связи (например, свидетельство о рождении).
Оформление вычета через налоговую осуществляется в начале нового года. Это значит, что выплаты за 2022 год можно будет оформить только в январе 2022 года. Сумма будет переведена на счет налогоплательщика. Его реквизиты указываются при заполнении заявления. Оформлять выплату можно несколько лет подряд, до тех пор, пока не будет получен максимум.

Воспользоваться правом на оформление вычета сможет только работающий или недавно уволившийся пенсионер. Выплаты осуществляются при условии, что гражданин оплачивал НДФЛ не менее трех лет назад. Таким образом, если пенсионер не работал или ушел на заслуженный отдых более трех лет назад, рассчитывать на возврат средств он не сможет. Исключение составляют безработные граждане, которые оплачивали НДФЛ из других видов дохода (например, продажи недвижимости или сдачи жилья в аренду).

Какие расходы помогут вернуть подоходный налог

С начала 2022 года в Налоговом кодексе изменились некоторые положения, касающиеся реализации права налогоплательщиков на получение имущественного вычета: теперь воспользоваться налоговой льготой можно не однократно, как было ранее, а несколько раз. Такая возможность предусмотрена в том случае, если налогоплательщик при первом обращении воспользовался льготой в сумме меньшей ее максимального размера.

Социальные налоговые льготы предоставляются при наличии расходов на благотворительность, обучение, лечение и медицинское страхование, а также на пенсионное обеспечение. Льготированию подлежат не только расходы на собственное обучение, но и затраты на образование детей и опекаемых до достижения ими 24 лет, обучающихся по очной форме. При оплате лечения, медицинского страхования и пенсионного обеспечения в сумму налогового вычета могут быть включены кроме собственных расходы, произведенные за близких родственников (несовершеннолетних детей, супругов и родителей).

Новый закон предусматривает, что подоходным налогом облагаются даже — Взятки и украденные деньги

После бурных восторгов и ликований, вызванных принятием революционного «подоходного» закона, народ постепенно перешел к прочтению этого долгожданного документа. Ведь уже со следующего года все наши доходы будут облагаться налогом по новым правилам. И правила эти нам нужно изучить. «ФАКТЫ» решили помочь своим читателям и ответить на все интересующие их вопросы.

* Суммы государственной адресной помощи, жилищных и других субсидий, дотаций, компенсаций, наград и страховых выплат, которые получает налогоплательщик из бюджета, Пенсионного фонда Украины и фондов государственного социального страхования в соответствии с законом. В том числе:

НДФЛ: налогообложение выплат умершему работнику

Согласно ст. 141 ТК РФ заработная плата, не полученная ко дню смерти работника, выдается членам его семьи или лицу, находившемуся на иждивении умершего на день его смерти. Выдача заработной платы производится не позднее недельного срока со дня подачи работодателю соответствующих документов.
В соответствии со ст. 129 ТК РФ заработная плата включает в себя компенсационные выплаты (доплаты и надбавки компенсационного характера, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и иные выплаты компенсационного характера) и стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты).
При увольнении работнику выплачивается денежная компенсация за все неиспользованные отпуска (ст. 127 ТК РФ). Следовательно, к компенсационным выплатам, подлежащим выплате родственникам умершего работника на основании ст. 141 ТК РФ, относится, в частности, не полученная ко дню смерти работника компенсация за неиспользованные дни отпуска.
Перечень удержаний, которые не производятся из зарплаты работника для погашения его задолженности работодателю при увольнении работника в связи со смертью (п. 6 ч. 1 ст. 83 ТК РФ), содержится в ст. 137 ТК РФ. К ним, в частности, относятся возмещение неотработанного аванса, выданного работнику в счет заработной платы; погашение неизрасходованного аванса, выданного под отчет в связи со служебной командировкой или переводом на другую работу в другую местность.
Согласно п. 1 ст. 418 ГК РФ обязательство прекращается смертью должника, если исполнение не может быть произведено без личного участия должника либо обязательство иным образом неразрывно связано с личностью должника. Обязанность по уплате алиментов, удерживаемых из зарплаты работника, неразрывно связана с его личностью. Поэтому со дня смерти работника отчисления из зарплаты для уплаты алиментов должны быть прекращены.
В комментируемом Письме отмечено, что положения ст. 141 ТК РФ корреспондируют со ст. 1183 ГК РФ о наследовании невыплаченных сумм, предоставленных гражданину в качестве средств к существованию. В этой статье сказано, что право на получение подлежавших выплате наследодателю, но не полученных им при жизни по какой-либо причине сумм заработной платы и приравненных к ней платежей, пенсий, стипендий, пособий по социальному страхованию, возмещения вреда, причиненного жизни или здоровью, алиментов и иных денежных сумм, предоставленных гражданину в качестве средств к существованию, принадлежит проживавшим совместно с умершим членам его семьи, а также его нетрудоспособным иждивенцам независимо от того, проживали они совместно с умершим или не проживали.
При отсутствии указанных лиц или при непредъявлении этими лицами требований о выплате таких сумм в течение четырех месяцев со дня открытия наследства соответствующие суммы включаются в состав наследства и наследуются на общих основаниях, установленных ГК РФ (п. п. 2 и 3 ст. 1183 ГК РФ).
Напомним, что днем открытия наследства является день смерти гражданина. При объявлении гражданина умершим днем открытия наследства является день вступления в законную силу решения суда об объявлении гражданина умершим (ст. 1114 ГК РФ).
К членам семьи ст. 2 СК РФ относит супругов, родителей и детей (усыновителей и усыновленных).
Выбор членов семьи, которым надлежит выплатить суммы, причитающиеся умершему работнику, в случае, если их окажется больше одного человека, нормативно не закреплен. Поэтому работодателю придется руководствоваться собственными соображениями на этот счет, если ему не будут предъявлены вспомогательные документы (к примеру, соглашение между членами семьи, одновременно обратившимися за выплатой). Допустим, можно осуществить выплату первому из обратившихся к работодателю лиц, перечисленных в ст. 141 ТК РФ, которое предъявит оригинал свидетельства о смерти работника.
Подтвердить статус члена семьи можно с помощью следующих документов:
— паспорта (подтверждающего личность получателя зарплаты умершего);
— свидетельства о браке (для супругов умершего);
— свидетельства о рождении (для несовершеннолетних детей умершего) или справки из ЖЭКа (для совершеннолетних детей);
— справки из ЖЭКа или сельского, поселкового совета о совместном проживании с умершим (для других лиц);
— справки из ЗАГСа о смене фамилии (для устранения пробелов в цепочке документов, подтверждающих степень родства).
В соответствии с п. 1 ст. 10 Федерального закона от 12.01.1996 N 8-ФЗ «О погребении и похоронном деле» если погребение осуществлялось за счет средств супруга, близких родственников, иных родственников, законного представителя умершего или иного лица, взявшего на себя обязанность осуществить погребение умершего, то им выплачивается социальное пособие на погребение. Размер пособия равен стоимости услуг, предоставляемых согласно гарантированному перечню услуг по погребению, указанному в п. 1 ст. 9 Закона N 8-ФЗ, но не превышает 4000 руб. (с последующей индексацией). В районах и местностях, где установлен районный коэффициент к заработной плате, этот предел определяется с применением районного коэффициента.
С 1 января 2022 г. стоимость услуг по погребению и предельный размер социального пособия на погребение с учетом индексации составляют 4515,60 руб. (Письмо ФСС РФ от 18.01.2022 N 15-03-11/05-359).
Выплата социального пособия на погребение производится организацией (иным работодателем), которая являлась страхователем по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по отношению к умершему на день смерти. Пособие выплачивается в день обращения на основании справки о смерти из ЗАГСа. В остальных случаях пособие на погребение выплачивает не работодатель, а другой орган, указанный в перечне п. 2 ст. 10 Закона N 8-ФЗ.
Выплаченную сумму пособия на погребение работодатель относит на расчеты с ФСС РФ (п. 3 ст. 10 Закона N 8-ФЗ).
В ст. 1183 ГК РФ говорится о включении не востребованных в течение четырех месяцев со дня открытия наследства (то есть дня смерти работника) сумм, причитающихся умершему работнику, в состав наследства, однако конкретный порядок действий работодателя при этом не прописан.
Некоторые специалисты рекомендуют внести своевременно не востребованные суммы в депозит нотариуса по месту жительства умершего работника, тем самым исполнив свои обязательства по нормам ст. 141 ТК РФ и ст. 1183 ГК РФ. Нотариус сам обязан известить наследников об этих деньгах (ст. ст. 316, 327 ГК РФ). Хотя вообще-то для выполнения подобных рекомендаций работодатель должен знать дату смерти работника, которая обычно указывается в таких документах, как свидетельство и справка о смерти, прилагаемых к заявлению родственников умершего работника.
Существуют также рекомендации специалистов поместить указанные суммы посмертных выплат на депонент, известить нотариуса и выполнять его предписания.

Раньше налоговики настаивали на том, что выплата заработной платы и пособия по временной нетрудоспособности наследнику производится в том размере, в каком эти средства были бы выплачены самому работнику. Причем НДФЛ удерживается при расчете суммы, причитающейся умершему работнику, и не удерживается повторно при выплате этих средств наследнику. Налоговый агент (работодатель) удерживает НДФЛ при фактической выплате дохода, а также представляет сведения по форме 2-НДФЛ в налоговый орган по месту своего учета в общеустановленном порядке (Письма УФНС России по г. Москве от 16.07.2022 N 20-15/3/073541@, от 10.09.2022 N 28-11/085971).
Между тем в силу пп. 3 п. 3 ст. 44 НК РФ обязанность по уплате налога и (или) сбора прекращается со смертью физического лица — налогоплательщика или с объявлением его умершим. Задолженность по налогам, указанным в п. 3 ст. 14 и ст. 15 НК РФ (это транспортный и земельный налоги, а также налог на имущество физических лиц), умершего лица либо лица, объявленного умершим, погашается наследниками в пределах стоимости наследственного имущества.
Старая редакция пп. 3 п. 3 ст. 44 НК РФ содержала формулировку «задолженность по поимущественным налогам». Ее уточнение путем конкретизации этих налогов отсылкой к соответствующим ст. ст. 14 и 15 НК РФ произведено не так давно (со 2 сентября 2022 г. Федеральным законом от 27.07.2022 N 229-ФЗ). Но сути ограничения круга налогов, которые удерживаются из средств, причитающихся выплате наследникам, это не поменяло. Заметим, что НДФЛ никогда не относился к поимущественным налогам.
В Письме от 24.02.2022 N 03-02-07/1-87 Минфин России сослался на ст. 418 ГК РФ о прекращении обязательства смертью должника, если оно неразрывно связано с личностью должника, и добавил к этому упомянутую нами цитату из пп. 3 п. 3 ст. 44 НК РФ, а также ссылку на п. 18 ст. 217 НК РФ. В последней норме сказано, что от НДФЛ освобождаются доходы физических лиц в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования. Исключение составляют вознаграждения, выплачиваемые наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов.
Отсюда последовал вывод, что у организации — налогового агента не возникает обязанности по удержанию НДФЛ с сумм денежных средств, причитающихся умершему работнику этой организации и выплачиваемых физическим лицам в связи с наследованием этих сумм в порядке, установленном ст. 1183 ГК РФ. Иными словами, Минфин России опроверг точку зрения московских налоговиков об обязательном удержании НДФЛ с сумм заработной платы, выплачиваемой родственникам умершего работника.
В комментируемом Письме тоже присутствует ссылка на положения пп. 3 п. 3 ст. 44 НК РФ о прекращении обязанностей по уплате налога и (или) сбора смертью физического лица — налогоплательщика или объявлением его умершим. При этом подчеркнуто, что наследникам вменяется обязанность погашать задолженность умершего лица либо лица, признанного умершим, только по поимущественным налогам и в пределах стоимости наследственного имущества. Далее следует вывод, что у организации — налогового агента не возникает обязанности по удержанию НДФЛ с сумм вознаграждения, причитающегося умершему работнику и выплачиваемого в установленном порядке членам его семьи или лицу, находившемуся на иждивении умершего на день его смерти, либо наследникам в порядке, установленном ст. 1183 ГК РФ.
В отношении задолженности умершего работника по выданным ему при жизни под отчет суммам на командировочные расходы Минфин России в Письме N 03-02-07/1-87 рассмотрел возможность признания этих средств в целях налогообложения прибыли безнадежными долгами (долгами, нереальными к взысканию). В п. 2 ст. 266 НК РФ причиной признания долга безнадежным названо, в частности, прекращение обязательства вследствие невозможности его исполнения. Отмечено, что для целей налогообложения прибыли долг гражданина признается нереальным к взысканию по причине смерти должника, за исключением случаев, когда обязательство передается наследникам в порядке правопреемства.
В бухгалтерском учете авторы Письма N 03-02-07/1-87 предлагают при списании такой задолженности умершего работника руководствоваться п. 77 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации (утв. Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н, далее — Положение по ведению бухучета).
Представляется, что сказанное в равной мере относится и к другим суммам задолженности умершего работника, которые не удерживаются из его зарплаты при увольнении работника в связи со смертью на основании ст. 137 ТК РФ.
Списанная безнадежная задолженность умершего работника отражается в бухгалтерском учете в составе прочих расходов (п. 11 ПБУ 10/99), а в налоговом учете — в составе внереализационных расходов (пп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ).
Щекотливость ситуации с распоряжением работодателем средствами, причитающимися выплате родственникам умершего работника и не востребованными ими в течение четырех месяцев со дня смерти работника, заключается в следующем.
В отсутствие заявления от родственников умершего работника о выплате им средств, указанных в ст. 141 ТК РФ, у работодателя отсутствуют документы, подтверждающие дату смерти работника.
Порядок распоряжения нотариусом такими суммами, переданными на его депозит, в случае их невостребования по истечении срока исковой давности на сегодня законодательно не урегулирован. При этом возврат денежных сумм лицу, внесшему их в депозит (в данном случае — работодателю), допускается лишь с письменного согласия лица, в пользу которого сделан взнос, или по решению суда (ст. 88 Основ законодательства РФ о нотариате (утв. ВС РФ 11.02.1993 N 4462-1)). Согласитесь, что получить письменное разрешение на возврат работодателю средств, переданных нотариусу, от лиц, не обратившихся к нему за деньгами (наследников умершего работника), весьма сложно.
В то же время при нахождении не востребованных наследниками работника сумм на депоненте работодателя допускается их списание по истечении срока исковой давности в бухгалтерском и налоговом учете. Списание производится на основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования и приказа (распоряжения) руководителя организации. Такое списание ведет к образованию в бухгалтерском учете прочих доходов, а в налоговом учете — внереализационных доходов (п. 78 Положения по ведению бухучета, п. 7 ПБУ 9/99, п. 18 ст. 250 НК РФ).

Документы для возврата налога по ипотеке

Для получения возврата подоходного налога при покупке жилья (квартиры, комнаты, жилого дома или доли в них) по ипотеке вам необходимо обратиться в федеральную налоговую инспекцию по месту вашей регистрации. Для этого вам необходимо произвести соответствующие расчеты и подготовить полный комплект документов.

Все копии делаете хорошие, четкие, яркие, не разрезанные, нотариально незаверенные. Это очень важно. Из оригиналов только справки о доходах и справки с банка о процентах. Будьте внимательны при заполнении декларации и заявлений, любая ошибка затянет процесс возврата денежных средств из бюджета.

Особенности возврата 13 процентного налога

Вернуть можно средства, которые уже были уплачены по НДФЛ в результате налогообложения в течение 3 лет до момента покупки. То есть за 3 года до момента покупки гражданин должен был заработать 2 млн., с которых уплатил 260 000 рублей официального налога.

Чтобы вернуть 13 процентов налога от зарплаты в данном случае, следует предоставить документы, подтверждающие право на получение возмещения уплаченных по налогообложению средств. Максимальная сумма вычета — не более 120 000 российских рублей.

Документы для возврата налога

2. Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал). Правильное заявление Вам сформирует вместе с декларацией наш веб-сайт: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн» (только для деклараций, начиная с декларации за 2022 год).

8. График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору (копия). Такой график может быть пунктом или приложением договора, а может быть каким-нибудь отдельным документом. График погашения может быть описан и словами.

Как вернуть 13 процентов за лечение

Налоговый вычет с медицинских услуг относится к группе социальных вычетов, которыми вправе воспользоваться все граждане, которые приобрели какие-то медикаменты или получили лечение в соответствующем медицинском учреждении. Для этого необходимо подготовить определенный перечень документов с последующей их передачей в уполномоченные органы.

Подтвердить факт трудоустройства лицо должно путем предоставления соответствующей документации. Например, трудовой книжки или договора найма. Таким образом, работники налоговой службы смогут убедиться, что гражданин регулярно и добросовестно уплачивает налоги со своего дохода, а значит вправе рассчитывать на возврат части уплаченных средств.