21: 33 Супруг может получить социальный налоговый вычет, даже если договор на обучение дочери заключен от имени жены
Согласно абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 Кодекса социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.
- договор или иной документ с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг;
- копия лицензии, подтверждающей статус образовательного (учебного) заведения, если в договоре на обучение отсутствует ссылка на лицензию;
- любые платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассовой техники, платежные поручения, банковские выписки и иные документы), подтверждающие его оплату за обучение.
Можно ли получить налоговый вычет, если договор об оплате обучения оформлен на родителей
Учитывая, что НК РФ не устанавливает зависимость предоставления социального налогового вычета от того, на чье имя оформлен договор на оказание образовательных услуг и каково его содержание, отказ налогового органа в предоставлении вычета по НДФЛ, по нашему мнению, вполне может быть оспорен в суде. В Вашу пользу будет также говорить и то, что все платежные документы оформлены на Ваше имя — это свидетельствует о том, что расходы произведены именно Вами, в целях собственного обучения. Договор об обучении, заключенный с Вашей матерью, в данном случае будет свидетельствовать о том, что Вы проходили такое обучение в конкретном образовательном учреждении.
На то, что позиция налогового органа в рассматриваемой ситуации не бесспорна, указывает и мнение финансового ведомства (смотрите письмо Минфина России от 15.11.2022 N 03-04-05-01/367). Так, в данном письме Минфин России указывает, что «налогоплательщик-родитель имеет право на получение социального налогового вычета в сумме расходов на обучение его ребенка только в том случае, если все документы, подтверждающие его фактические расходы, оформлены на самого родителя. Если квитанция на оплату за обучение ребенка оформлена на самого обучаемого ребенка, право на получение указанного социального налогового вычета имеет ребенок».
Может ли отец, заключивший договор на заочное обучение дочери, получить налоговый вычет за обучение
Ситуация следующая. Дочь получает второе образование заочно. Договор с учебным учреждением оформлен на меня. И в чеках указаны мои данные. Могу ли я получить налоговый вычет за обучение? Или необходимо переформить договор на имя дочери? И как тогда быть с чеками об оплате?
Скажите, пожалуйста, а если дочь переоформит договор с образовательным учреждением на свое имя и подаст документы на получение вычета, то сможет ли она его получить? Дочь официально начала работать с ноября 2022 года.
Нельзя получить вычет на обучение ребенка, если договор оформлен на родителя, а платежные документы
Родители могут получить социальный вычет по расходам на обучение ребенка, если все документы, подтверждающие такие расходы, оформлены на их имя. Если же договор с учебным учреждением оформлен на имя родителя, а квитанция об оплате — на имя ребенка, то получить социальный вычет родитель не сможет. Такие разъяснения содержатся в письме Минфина России от 28.10.13 № 03-04-05/45702.
Ранее Минфин рассматривал ситуации, когда все подтверждающие документы — и договор с учебным заведением, и платежка — оформлены на ребенка. Как заявляли чиновники, если квитанция об оплате и договор оформлены на имя ребенка, то социальный вычет может получить только ребенок (письма от 13.09.13 № 03-04-05/3788, от 21.06.13 № 03-04-05/23536; см. также «Родитель не сможет воспользоваться вычетом на обучение ребенка, если платежные документы и договор оформлены на ребенка»). При этом было неясно, предоставляется ли родителю вычет по НДФЛ на обучение ребенка, указанного в качестве плательщика в квитанции на оплату, если договор заключен на имя родителя. В комментируемом письме чиновники заявили, что родитель имеет право на получение социального вычета в сумме расходов на обучение своего ребенка только в том случае, если все документы, подтверждающие такие расходы, оформлены на самого родителя. Если же квитанциясоставлена от имени ребенка, оснований для предоставления вычета родителю нет.
Налоговый вычет за обучение ребенка
Однако, как и в предыдущих ситуациях, окончательное решение по поводу предоставления вычета будет зависеть от позиции налоговой инспекции, производящей камеральную проверку документов. Вы можете связаться со своим налоговым органом и уточнить его позицию по данному вопросу. В случае отказа в вычете Вы также будете вправе подать жалобу на решение налогового органа.
Таким образом родитель в данном случае вправе рассчитывать на вычет, даже учитывая, что он не указан в договоре на оказание образовательных услуг (данная позиция также подтверждается Письмом МинФина РФ от 18.06.2022 №03-04-05/35299).
Платное обучение: Как получить налоговый вычет
Учиться на платном отделении – дорогое удовольствие. Правда, есть возможность получить назад свои «кровные» — хоть и небольшой процент от всей суммы, а все равно приятно. Но, придется набраться терпения и поближе познакомиться с Налоговым кодексом.
Оплата обучения . Кто бы ни оплачивал обучение, существует общее правило — оплата производится только деньгами, наличным или безналичным способом. Рассчитавшись, например, с помощью векселя, вы тем самым лишите себя возможности получить вычет. Проследите, чтобы размер и форма оплаты были указаны в договоре.
Может Ли Родитель Заплатить За Обучение Совершенолетней Дочери На Заочном Отделкнии Если Договор Заключен С Нейбудет Ли Дочери Налоговый Вычет
ВОПРОС:
1. Какие документы необходимо предоставить в налоговую инспекцию для получения социального налогового вычета?
2. В каком размере будет предоставлен социальный налоговый вычет и за какой период?
1. Для получения социального налогового вычета одному из родителей (с кем заключен договор обучения либо тот, кто производил оплату) необходимо обратиться в налоговую инспекцию по окончании года, т.е. в 2022 г. и предоставить следующие документы:
2. Социальный налоговый вычет будет предоставлен в размере 50 000 рублей за налоговый период, т.е. за год. Причем социальный налоговый вычет будет представлен только за период, в котором родители понесли расходы на оплату за обучение ребенка. При этом часть расходов невозможно перенести на следующий налоговый период.
Могу ли я получить налоговый вычет за ее заочное обучение
Если оплачивала сама, то Вам не полагается социальный вычет.
Ст. 219 НК РФ возмещает только тому, кто платит за обучение:
«При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).»
Дополнительная консультация в личных сообщениях за плату.
Вы можете получить вычет. по ст.219 НК если договор заключен на вас и на ваше же имя выданы квитанции об оплате. Работала или нет сама дочь -. не важно.Важно. чтобы работали вы .
Большой опыт практической работы . Остались вопросы или есть проблемы, я помогу вам [email protected]
тел.921-907-53-36
Вычет за обучение совершеннолетнего ребенка
Моя дочь в 18 лет поступила в ВУЗ на платное отделение, форма обучения — дневная. По причине того, что ребенок является совершеннолетним, при подаче оригинала аттестата в ВУЗе договор на оказание образовательных услуг заключили непосредственно с ней. Формой договора на оказание возмездных образовательных услуг в сфере профессионального образования предусмотрено, что Заказчиком является: «Ф.И.О. совершеннолетнего, заключающего договор от своего имени или Ф.И.О. родителя (законного предствителя) несовершеннолетнего». Так как дочь не работает, не получает никакого дохода и платить за учебу она сама не может, оплачивала обучение я – её мама.
Учитывая, что средства, вносимые в оплату за учебу заработаны мною, и в платежных квитанциях плательщиком указываюсь я, прошу, разъяснить: могу ли я (мать) получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение моей совершеннолетней дочери, и если нет, то какими нормами закона это предусмотрено.
Здравствуйте, Роза.
Согласно Письму Минфина РФ от 28 октября 2022 г. N 03-04-05/45702 — все документы должны быть оформлены на имя матери, иначе вычет не полагается.
п. 1.1 раздел 1 Письма ФНС от 31 августа 2022 г. N САЭ-6-04/876@ так же подтверждает сказаное выше:
«В соответствии с положениями подпункта 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ требуется представление налогоплательщиком-родителем документов, подтверждающих его фактические расходы. Такими документами могут являться, в том числе, и квитанции, оформленные на самого обучаемого ребенка, если в соответствующем заявлении налогоплательщиком указывается, что родителем было дано поручение ребенку внести самостоятельно выданные родителем денежные средства в оплату обучения по договору на обучение ребенка, который был заключен с учебным заведением родителем.»
Уточните в учебном заведении есть ли возможность переоформить договор.
Расходы на обучение: как получить налоговый вычет
Петров П.В. в 2022 году оплатил свое обучение в вузе за 2022-2022 годы в размере 150 тыс. руб., по 50 тыс. руб. за год. К вычету по окончании 2022 года он сможет принять только 120 тыс. руб. произведенных расходов и компенсировать свои расходы в размере 15 600 руб.
В настоящее время получение вычета на обучение у работодателя законодательством не предусмотрено. Однако скоро ситуация может измениться. На рассмотрении президента находится закон 1 , согласно которому обратиться за вычетом к работодателю налогоплательщики смогут в том же году, в котором и были произведены расходы. Для этого прежде всего нужно будет подать заявление о подтверждении права на получение налогового вычета в налоговые органы. Форма заявления произвольная, а для подтверждения произведенных расходов на обучение к нему нужно будет приложить необходимые документы. По истечении 30 календарных дней с даты подачи заявления и документов налоговый орган выдаст уведомление, которое нужно будет передать работодателю. Вместе с уведомлением необходимо будет подать и заявление о предоставлении вычета. Именно на основании этих документов работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты сотрудника пока не будет возвращен весь налоговый вычет. Если закон будет подписан и опубликован, налогоплательщики смогут воспользоваться таким правом уже с 1 января 2022 года.
Налоговые вычеты для студентов и их родителей
Когда налогоплательщик оплачивает обучение родных детей в возрасте до 24 лет или подопечных в возрасте до 18 лет, вычет предоставляется ему в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). Отметим, что опекуны (попечители) фактически имеют равные права с родными родителями в части получения «учебных» налоговых вычетов. Если они хотят продолжить заботу о бывших подопечных после достижения теми совершеннолетия и оплачивать их обучение и далее, то могут получать данный социальный вычет до достижения неродными детьми возраста 24 лет.
Социальный вычет полагается только при оплате обучения по очной форме, а также при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения. Кроме того, налогоплательщик должен предъявить в налоговый орган документы, подтверждающие его фактические расходы на обучение.
Дочь учится платно в университете как получить налоговый вычет
При годовом доходе 18 тыс. руб. (1,5 тыс. руб. х 12 мес.) сумма подоходного налога равна 2,34 тыс. руб. (18 тыс. руб. х 13%). Соответственно сумма возврата за один календарный год – 2,34 тыс.
руб. SverDlov: — Грызть гранит науки я уже закончил. За обучение платили родители.
В этом случае максимальная величина социального налогового вычета составит 100 000 рублей. То есть вам вернут 13 000 рублей (13% от 100 000 рублей) при условии, что за указанный период вы перечислили в бюджет в виде налогов не меньшую сумму.
Как получить налоговый вычет за — платное образование
- Письменное заявление о намерении получить налоговый вычет за обучение студента ( в произвольной форме). Документ нужно подать по окончании года , в котором была осуществлена оплата обучения. Заявления принимаются в течение трех лет после окончания года , в котором производилась оплата.
- Справку о доходах по форме 2-НДФЛ за полный календарный год ( выдается в бухгалтерии на работе).
- Заполненную налоговую декларацию на доходы физических лиц за прошедший год. Бланк можно получить в налоговой инспекции по месту жительства или распечатать с сайта УФНС.
- Копию договора с учебным заведением. В договоре должны быть прописаны сведения о размере и форме оплаты. Если размер платежей менялся , к договору прилагаются документы , подтверждающие это.
- Справку из учебного заведения о том , что студент проходил обучение в соответствующий налоговый период на очной форме обучения.
- Копию лицензии или иного документа , подтверждающего статус учебного заведения. Это может быть как государственное , так и коммерческое учебное заведение , расположенное на территории России или за рубежом.
- Копии платежных документов , подтверждающих оплату обучения. В них должны быть указаны персональные данные того , на кого оформляется налоговый вычет.
- Копию свидетельства о рождении студента.
Реформы системы образования оставляют все меньше шансов на получение бесплатного диплома. Но у студентов платного отделения есть возможность вернуть часть средств , потраченных на обучение. Для этого им нужно оформить социальный налоговый вычет. Попробуем разобраться , как это сделать.
Может ли супруг получить социальный вычет, если договор на обучение дочери заключен от имени жены
Супруга заключила договор на обучение несовершеннолетней дочери в аккредитованном вузе. Она же вносила платежи по договору. Фактически денежные средства заработал супруг. Данные денежные средства являются общим имуществом супругов независимо от того, кто их заработал.
Согласно п. 1 ст. 256 Гражданского кодекса Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества.
Это видео недоступно
Вычет на обучение — это по сути часть доходов, которая не облагается налогом по закону, Поэтому налогоплательщик имеет право вернуть уплаченный ранее налог на доходы за счет расходов, понесенных на образование. То есть, если вы являетесь плательщиком НДФЛ (например, с заработной платы), и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.
Кто имеет право на вычет?
Для получения социального налогового вычета по расходам на обучение вы должны оплатить из собственных средств:
— собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная) ;
— обучение своего ребенка или нескольких детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
— обучение своего опекаемого подопечного в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
— обучение бывших своих опекаемых подопечных после прекращения над ними опеки или попечительства, в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
— обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения
Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен пунктом 2 статьи 219 Налогового Кодекса.
ВАЖНО. Налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус как учебного заведения .
При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, в том числе:
— в детских садах;
— в школах;
— в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков);
— в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы ).
ВАЖНО. Платежные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения.
Мы разобрались какие вычеты на обучение бывают и кто их может получить, теперь разберемся как это сделать.
Для того чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения, налогоплательщику необходимо:
Возврат подоходного налога за обучение
Под затратами на социальные нужды законодатель подразумевает расходы на лечение, покупку лекарств, покупку недвижимости или земельных участков, обучение, личное страхование и страхование близких родственников.
Размер возмещения части стоимости собственного обучения рассчитывается как компенсация равная разнице налога, перечисленного за календарный год и НДФЛ, рассчитанного без учета стоимости учебы. В эту же сумму включаются расходы на обучение детей — максимум по 50 000 рублей за каждого. Максимальная сумма, которую вернут за учебу каждого ребенка — 6500 рублей.
